SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. W 2024 R.
SPORZĄDZONE ŁĄCZNIE ZE SPRAWOZDANIEM ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
Warszawa, 26 marca 2025 r.
Obraz zawierający tekst, znak, na wolnym powietrzu, czytanie

Opis wygenerowany automatycznie
1
Spis treści
2
3
WYBRANE DANE FINANSOWE
GRUPA
w tys. zł
w tys. EUR
Dane śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy BOŚ S.A.
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 445 054
1 598 700
335 731
353 039
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
39 759
38 577
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
52 160
61 759
12 118
13 638
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
7
-
Zysk brutto
148 655
157 032
34 537
34 677
Zysk netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej
79 656
78 374
18 507
17 307
GRUPA
w tys. zł
w tys. EUR
31-12-2024
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2023
Aktywa razem
22 718 495
22 032 451
5 316 755
5 067 261
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
57 224
17 283
Zobowiązania wobec klientów
19 100 807
18 565 197
4 470 116
4 269 825
Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej
2 229 586
2 148 620
521 785
494 163
Kapitał podstawowy
1 461 036
1 461 036
341 923
336 025
Liczba akcji
92 947 671
92 947 671
-
-
Współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
-
-
BANK
w tys. zł
w tys. EUR
Dane śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego BOŚ S.A.
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 427 664
1 582 903
331 691
349 550
Przychody z tytułu opłat i prowizji
78 625
83 753
18 267
18 495
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
4 126
10 294
959
2 273
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
7
-
Zysk brutto
133 246
122 106
30 957
26 964
Zysk netto
73 448
61 701
17 064
13 625
BANK
w tys. zł
w tys. EUR
31-12-2024
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2023
Aktywa razem
22 571 572
21 869 452
5 282 371
5 029 773
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
57 224
17 283
Zobowiązania wobec klientów
19 193 059
18 641 304
4 491 706
4 287 328
Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej
2 204 563
2 129 805
515 929
489 836
Kapitał podstawowy
1 460 364
1 460 364
341 766
335 870
Liczba akcji
92 947 671
92 947 671
-
-
Współczynnik kapitałowy
17,49
16,71
-
-
4
I. PODSUMOWANIE
Skład Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. tworzy Bank Ochrony Środowiska S.A. (Bank), pełniący rolę jednostki dominującej nad jednostkami bezpośrednio zależnymi: Domem Maklerskim BOŚ S.A. i BOŚ Leasing Eko Profit S.A. oraz jednostką zależną w sposób pośredni MS Wind Sp. z o.o.
Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025 – 2027
Rada Nadzorcza zatwierdziła 17 grudnia 2024 roku Strategię zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025 – 2027 ("Strategia").
Cele strategiczne Banku Ochrony Środowiska S.A. 1 zdefiniowane w Strategii na koniec 2027 roku:
suma bilansowa > 30 mld zł
poziom WNDB >1,2 mld zł
wskaźnik NPL na poziomie 8%
>50% proekologicznych kredytów
wskaźnik ROE na poziomie >10%
Najważniejsze punkty Strategii to:
Rozwój wieloproduktowej współpracy z klientami w ramach dwóch obszarów biznesowych (Obszar Korporacyjny oraz Obszar MŚP, Mikro i Detaliczny) na rzecz kompleksowego wspierania zielonej transformacji prowadzący do wzrostu liczby klientów;
Intensywny wzrost aktywów kredytowych (kredyty, obligacje, salda faktoringowe i aktywa leasingowe) w obu obszarach biznesowych, ze szczególnym uwzględnieniem aktywów proekologicznych i źródeł wytwórczych energii, w tym w segmencie Agro;
Rozwój współpracy bieżącej oraz kredytowej z jednostkami samorządu terytorialnego (JST), a także firmami energetycznymi w zakresie wspierania zielonej transformacji na poziomie lokalnym;
Rozwój współpracy z sektorem bankowości spółdzielczej w zakresie finansowania zielonej transformacji; Współpraca międzyinstytucjonalna (NFOŚiGW, WFOŚiGW, BGK, KUKE, EBI/EFI, ARiMR, KOWR);
Wzrost jakości świadczonych usług i inwestycja w kapitał ludzki;
Transformacja procesowa i technologiczna Banku, w tym optymalizacja procesów kredytowych oraz digitalizacja, rozwój bankowości elektronicznej i aplikacji mobilnych jako warunek konieczny do wzrostu biznesu, poprawy efektywności działania Banku.
Poprawa wyników finansowych Grupy BOŚ S.A. w 2024 roku
Wzrost wyniku netto Grupy o 1,6%; W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. osiągnęła zysk netto w wysokości 79,7 mln zł wobec 78,4 mln zł w 2023 roku;
Wynik odsetkowy wyższy o 2,9%; Wynik odsetkowy był najwyższy w historii w efekcie utrzymywania się wysokich stóp procentowych oraz wyższego spadku oprocentowania depozytów niż kredytów pomimo negatywnego wpływu wakacji kredytowych;
Zwiększenie sumy bilansowej o 3,1% do kwoty 22,7 mld zł, tj. o 0,7 mld zł;
Wzrost wolumenu depozytów o 2,9%, wzrost osiągnięto zarówno w obszarze detalicznym jak i korporacyjnym.
Wzmocnienie bazy kapitałowej i poprawa wskaźników płynnościowych Grupy BOŚ S.A.
Wzrost współczynnika kapitału Tier I o 1,26 pp. do poziomu 16,43%,
Wzrost łącznego współczynnika kapitałowego o 0,96 pp. do poziomu 17,23%,
Zwiększenie wskaźnika LCR do poziomu 219% wobec 199% na koniec 2023 roku,
Zwiększenie wskaźnika NSFR do poziomu 171% wobec 162% na koniec 2023 roku.
1 Zastrzeżenie prawne dotyczące Strategii: Strategia zawiera stwierdzenia odnoszące się do przyszłości, które oparte na obecnych przewidywaniach Zarządu Banku, jednak uzależnione od wielu czynników będących poza obszarem oddziaływania Zarządu Banku, co może skutkować tym, że faktyczne dane mogą znacząco odbiegać od tych przedstawionych w sformułowaniach odnoszących się do przyszłości. Strategia nie stanowi prognozy ani szacunku przyszłych wyników, w związku z tym ewentualne zmiany Strategii albo zmiana zamiarów Banku, wywołana nieprzewidzianymi okolicznościami mającymi wpływ na Strategię albo zamiary Banku, nie będą podlegały informowaniu w trybie przewidzianym dla informowania o zmianach prognozy lub szacunku przyszłych wyników. Postanowienia niniejszej klauzuli powinny być czytane łącznie z załączoną do Strategii klauzulą Zastrzeżenia Prawne.
5
Wybrane pozycje rachunku wyników Grupy BOŚ S.A.
WYBRANE POZYCJE RACHUNKU WYNIKÓW [tys. zł]
2024
2023
Zmiana (%)
Wynik z tytułu odsetek
834 267
810 981
2,9
Wynik z tytułu opłat i prowizji
129 453
131 525
-1,6
Przychody z tytułu dywidend
12 384
8 384
47,7
Wynik na instrumentach finansowych
52 160
61 759
-15,5
Wynik z pozycji wymiany
11 304
9 888
14,3
Wynik z pozostałej działalności
-1 057
-990
6,8
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
-29 731
-11 464
159,3
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach
-243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
-13 758
-50 474
-72,7
Ogólne koszty administracyjne
-602 369
-518 166
16,3
Zysk brutto
148 655
157 032
-5,3
ZYSK NETTO
79 656
78 374
1,6
W 2024 roku Grupa BOŚ S.A. wypracowała wynik z tytułu odsetek wyższy o 23,3 mln zł, tj. o 2,9% w analogicznym okresie 2023 roku. Poprawa wyniku odsetkowego nastąpiła w rezultacie wyższej obniżki kosztów odsetkowych niż przychodów odsetkowych.
W 2024 roku przychody z tytułu odsetek były niższe o 153,6 mln w relacji do 2023 roku. Niższe przychody odsetkowe dotyczyły inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych oraz przychodów odsetkowych od klientów detalicznych. Wzrost odnotowano w odsetkach od banków i Banku Centralnego oraz od klientów instytucjonalnych. Głównym czynnikiem zmniejszającym przychody były stawki WIBOR, niższe niż w 2023 roku na skutek obniżenia stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej we wrześniu 2023 roku o 75 pkt. baz. oraz w październiku 2023 roku o kolejne 25 pkt. baz. do poziomu 5,75% dla stopy referencyjnej NBP.
Koszty odsetkowe ogółem zmniejszyły się o 176,9 mln wobec 2023 roku. Bank oferował klientom lokaty terminowe na warunkach dostosowanych do spadku stóp procentowych. Pomimo obniżek, oprocentowanie wybranych lokat plasowało ofertę Banku na wiodącej pozycji na tle innych banków.
Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji wyniósł 129,5 mln zł, co oznacza spadek o 2,1 mln w porównaniu do 2023 roku. Główną przyczyną zmniejszenia wyniku były niższe prowizje od kredytów oraz opłaty za obsługę rachunków klientów przy wzroście przychodów z opłat z tytułu usług maklerskich oraz opłat prowizyjnych od gwarancji i akredytyw.
Na wynik z pozostałej działalności wpływ miała decyzja o zaprzestaniu kontynuacji projektu dotyczącego realizacji projektów budowy systemów wspierających przebieg procesów kredytowych i o umorzeniu poniesionych nakładów inwestycyjnych i osobowych w kwocie 17,4 mln oraz zawiązaniu rezerwy na wydatki wynikające z umów zawartych w ramach tego projektu w kwocie 2,2 mln zł.
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniósł 52,2 mln zł wobec 61,8 mln zł w 2023 roku.
Przychody z dywidend w 2024 roku wyniosły 12,4 mln wobec 8,4 mln w 2023 roku. Największy wpływ na zwiększenie tej pozycji miała dywidenda ze spółki Kemipol sp. z o.o.
Wynik z pozycji wymiany wyniósł 11,3 mln wobec 9,9 mln w 2023 roku, głównie ze względu na rewaluację instrumentów finansowych.
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych wyniósł -244,0 mln wobec -284,4 mln w 2023 roku. Wynik jest konsekwencją aktualizacji parametrów modelu wyznaczającego rezerwę, natomiast spadek tej pozycji jest konsekwencją wysokiego poziomu pokrycia portfela kredytów CHF rezerwami we wcześniejszych okresach.
W 2024 roku wynik odpisów z tytułu utraty wartości wyniósł -13,8 mln zł wobec -50,5 mln zł w 2023 roku.
Ogólne koszty administracyjne Grupy wyniosły 602,4 mln i zwiększyły się o 84,2 mln zł, tj. o 16,3% wobec 2023 roku. Wzrost miał głównie miejsce w pozycji koszty świadczeń pracowniczych - o 65,1 mln zł, tj. 24,6% i wynikał, przede wszystkim z tytułu dostosowywania poziomu wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach w Banku do poziomów rynkowych, wzrostu zatrudnienia oraz zawiązanych rezerw na premie. Kolejnym istotnym czynnikiem wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych były koszty rzeczowe, które wzrosły o 11,8 mln zł, tj. o 8,5%. Niższe koszty Grupa poniosła w zakresie składek i wpłat na rzecz BFG. Koszty te zmniejszyły się o 2,8 mln zł tj. o 12,3%.
6
Rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi i program ugód
Rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 761,8 mln zł, z czego 251,2 mln prezentowane jest jako rezerwa na postępowania sądowe i roszczenia na ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi, a 510,5 mln prezentowane jako korekta wartości bilansowej brutto. Na dzień 31 grudnia 2023 roku rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą wynosiła 692,7 mln zł.
Utworzone przez Bank rezerwy na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą uwzględniają koszt programu ugód dla klientów spłacających walutowe kredyty hipoteczne na zasadach zaproponowanych przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego. W dniu 31 stycznia 2022 roku Bank uruchomił program ugód. W 2024 roku zawartych zastało łącznie 414 ugód, w tym 204 w ramach Programu Ugód.
Wskaźniki finansowe
WSKAŹNIKI FINANSOWE
2024
2023
Zmiana w pp.
Stopa zwrotu z kapitału (ROE)
3,64
3,81
-0,17
Stopa zwrotu z aktywów (ROA)
0,36
0,36
0,00
Marża odsetkowa na aktywach ogółem
3,73
3,68
0,05
Koszt ryzyka
-0,25
-0,42
0,17
Koszty/dochody (C/I)
59,71
51,30
8,41
Współczynnik kapitału Tier I
16,43
15,17
1,26
Łączny współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
0,96
Marża odsetkowa na aktywach ogółem, liczona jako relacja wyniku z tytułu odsetek za 2024 do średniego stanu aktywów, wyniosła 3,64% wobec poziomu 3,68% za okres 2023 roku.
Poziom adekwatności kapitałowej Grupy utrzymywał się powyżej wartości zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank i Grupa spełniały obowiązujące normy kapitałowe. Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Grupy BOŚ wyniósł 16,43%, a łączny współczynnik kapitałowy 17,23%.
Oceny ratingowe
W dniu 20 września 2024 r. Agencja ratingowa Fitch Ratings utrzymała długoterminowy rating (IDR) na niezmienionym poziomie ‘BB-’, z perspektywą stabilną. Obecne oceny ratingowe kształtują się na następującym poziomie:
Rating długoterminowy IDR w walucie obcej (Long-term Foreign Currency IDR): ‘BB-’, perspektywa stabilna,
Rating krótkoterminowy IDR w walucie obcej (Short-term Foreign Currency IDR): ‘B’,
Krajowy rating długoterminowy (National Long-term Rating) ‘BBB-(pol)’, perspektywa stabilna,
Krajowy rating krótkoterminowy (National Short-term Rating): ‘F3(pol)’,
Rating indywidualny (Viability Rating): ‘bb-’,
Rating wsparcia rządowego (Government Support): ‘b’,
Krajowy rating długoterminowy dla obligacji (senior unsecured): ‘BBB-(pol)’,
Rating dla obligacji podporządkowanych (subordinated): ‘BB(pol)’,
Krajowy rating krótkoterminowy obligacji (short-term senior unsecured): ‘F3 (pol)’.
Informacja o utrzymaniu ratingu przez agencję Fitch Ratings została zawarta w raporcie bieżącym nr RB/21/2024.
Emisja obligacji
W dniu 20 grudnia 2024 r. Bank wyemitował 4-letnie obligacje Senior Non-Preferred serii AC na łączną kwotę 200 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostały wykorzystane do zbudowania odpowiedniego poziomu zobowiązań kwalifikowalnych Banku. Emisja została przeprowadzona w formacie "zielonych obligacji" a środki pozyskane z niej posłużą do finansowania / refinansowania zielonych projektów. Przeprowadzenie emisji na dobrych warunkach rynkowych świadczy o pozytywnym postrzeganiu Banku przez inwestorów.
7
II. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ GRUPY
1. Sytuacja makroekonomiczna
W 2024 roku światowa gospodarka rozwijała się w umiarkowanym tempie, z wyraźnym zróżnicowaniem regionalnym. W Stanach Zjednoczonych utrzymał się solidny wzrost gospodarczy - PKB wzrósł o 2,8% r/r w 2024 roku wobec wzrostu o 2,9% r/r w 2023 roku. W Chinach wzrost PKB obniżył się do 5,0% r/r wobec 5,4% r/r w 2023 roku. Z kolei w strefie euro utrzymywał się słaby wzrost gospodarczy - PKB wzrósł o 0,7% r/r w 2024 roku po wzroście o 0,5% r/r w 2023 roku, a Niemcy doświadczyły recesji ze spadkiem PKB o 0,2% r/r w 2024 roku po spadku o 0,1% r/r w 2023 roku.
W 2024 roku kontynuowany był globalny trend spadkowy inflacji, lecz już w wyraźnie wolniejszym tempie, po tym jak w 2023 roku inflacja skokowo obniżyła się z historycznie wysokich poziomów. W pierwszych trzech kwartałach inflacja w USA i strefie euro malała, zbliżając się do celów inflacyjnych Fed i EBC, głównie za sprawą niskiej dynamiki cen energii i żywności. W ostatnim kwartale 2024 r. nastąpiło lekkie odbicie dynamiki inflacji w dużej mierze z powodu efektu bazy. Przy niskiej dynamice cen towarów, podwyższona pozostawała dynamika cen usług, co było konsekwencją utrzymującej się wysokiej dynamiki wynagrodzeń.
Obniżenie inflacji w kierunku celów inflacyjnych banków centralnych, perspektywa dalszego spadku inflacji oraz oznaki osłabienia aktywności gospodarczej stworzyły warunki do rozpoczęcia przez główne banki centralne cyklu obniżek stóp procentowych z historycznie wysokich poziomów. W czerwcu Europejski Bank Centralny rozpoczął rozluźnianie polityki monetarnej i w skali roku obniżył stopy procentowe łącznie o 100 punktów bazowych, w tym stopę depozytową do poziomu 3,0%. System Rezerwy Federalnej rozpoczął cykl obniżek stóp we wrześniu i łącznie zredukował stopy procentowe w skali roku także o 100 punktów bazowych, w tym stopę funduszy federalnych do poziomu 4,25% - 4,50%. Szwajcarski Bank Narodowy rozpoczął cykl obniżek w marcu i obniżył stopy łącznie o 125 punktów bazowych w skali roku, w tym stopę polityki monetarnej do poziomu 0,5%.
W całym 2024 roku wzrost PKB Polski przyspieszył do 2,9% wobec wzrostu o 0,1% w 2023 roku. Ożywienie aktywności gospodarczej było w głównej mierze rezultatem wzrostu konsumpcji prywatnej. Spożycie gospodarstw domowych wzrosło o 3,1% r/r wobec spadku o 0,3% r/r w 2023 r. Przyczynił się do tego silny wzrost realnych dochodów gospodarstw domowych (dzięki dwucyfrowemu wzrostowi nominalnych wynagrodzeń i spadkowi inflacji) oraz stabilny rynek pracy.
8
W warunkach słabego popytu zagranicznego (w szczególności w strefie euro) w 2024 r. utrzymywała się słaba aktywność w eksporcie i w przemyśle (słaby 1-procentowy wzrost wartości dodanej brutto w 2024 r. wobec spadku o 0,8% w 2023 r). W 2024 r. wyraźnie spowolniła dynamika inwestycji - nakłady brutto na środki trwałe wzrosły w 2024 roku o 1,3% wobec wzrostu o 12,6% w 2023 roku. Przyczyną spowolnienia inwestycji było wygaśnięcie z końcem 2023 roku pozytywnego wpływu wydatkowania środków unijnych w ramach Perspektywy Finansowej UE na lata 2014-2020, przy ograniczonej skali rozpoczęcia projektów współfinansowanych z Perspektywy na lata 2021 2027 i Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania Odporności (KPO). Z osłabieniem inwestycji korespondowała słabsza aktywność w budownictwie - wartość dodana brutto w budownictwie w 2024 r. w zmniejszyła się o 6,7%, wobec wzrostu o 0,4% w 2023 roku.
Według danych NBP w 2024 roku saldo depozytów ogółem w sektorze bankowym wzrosło o 10,0% r/r wobec wzrostu o 9,6% r/r w 2023 roku. Saldo depozytów osób prywatnych wzrosło o 10,8% r/r wobec wzrostu o 11,2% r/r w 2023 roku, zaś saldo depozytów przedsiębiorstw wzrosło o 3,9% r/r wobec wzrostu o 8,7% r/r w 2023 roku Saldo kredytów ogółem wzrosło w 2024 r. o 5,3% r/r wobec braku przyrostu salda kredytów w 2023 roku. Saldo kredytów przedsiębiorstw wzrosło o 5,4% r/r po spadku o 3,1% r/r w 2023 r. Saldo kredytów mieszkaniowych wzrosło w skali roku o 3,3% (wzrost kredytów złotowych o 8,3% i spadek walutowych o 23,3%) wobec spadku o 3,5% w 2023 roku, do czego przyczynił się rządowy program Bezpieczny kredyt 2%. Poprawa nastrojów konsumentów przełożyła się na wzrost salda kredytów konsumpcyjnych - o 6,0% r/r wobec wzrostu o 2,3% r/r w 2023 roku.
W 2024 roku krajowa inflacja wyraźnie spadła wobec bardzo wysokiego poziomu w 2023 roku, gównie za sprawą kontynuacji wygasania wcześniejszych szoków surowcowo energetycznych. W 2024 roku średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) wyniósł 3,6% r/r po wzroście 11,4% r/r w 2023 r. Po osiągnięciu lokalnego minimum w marcu (2,0% r/r) w kolejnych miesiącach wskaźnik inflacji wzrósł i II połowie roku inflacja CPI utrzymywała się w przedziale 4,2%-5,0% r/r. Głównymi przyczynami wzrostu inflacji w II połowie roku było częściowe odmrożenie cen energii elektrycznej i gazu dla gospodarstw domowych oraz przywrócenie 5% stawki VAT na podstawowe produkty żywnościowe. W trakcie roku postępował stopniowy spadek inflacji bazowej - do poziomu 4,0% r/r w grudniu 2024 r. z 6,9% r/r w grudniu 2023 roku.
W 2024 roku Rada Polityki Pieniężnej (RPP) utrzymała stabilne stopy procentowe, w tym stopę referencyjną NBP na poziomie 5,75%. RPP uzasadniała swoje decyzje niepewnością co do perspektyw inflacji, m.in. w kontekście przewidywanych zmian regulacyjnych dotyczących odmrożenia cen nośników energii oraz podwyższonej dynamiki wynagrodzeń. Stawka WIBOR 3M na koniec grudnia utrzymała się na poziomie zbliżonym poziomu z końca grudnia 2023 roku wynosząc 5,84%.
W 2024 roku rentowności obligacji skarbowych na rynkach bazowych charakteryzowały się podwyższoną zmiennością. W pierwszej połowie roku rentowności wzrosły wskutek ostrożnej komunikacji ze strony banków centralnych co do przyszłej polityki monetarnej w reakcji na wyhamowanie spadku inflacji bazowej. W III kw. spadek rentowności był skutkiem wzrostu oczekiwań na agresywne poluzowanie polityki monetarnej w warunkach nasilenia obaw przed silniejszym spowolnieniem gospodarczym. Z kolei w IV kw. ograniczenie obaw przed recesją oraz osłabienie procesu dezinflacji, a szczególnie zwycięstwo Donalda Trumpa w wyborach prezydenckich w USA i związane z nim obawy rynkowe przed wzrostem inflacji i poluzowaniem polityki fiskalnej poskutkowały silnym wzrostem rentowności obligacji skarbowych na rynkach bazowych. W efekcie łącznie w skali całego 2024 r. rentowności obligacji skarbowych USA i strefy euro wzrosły o kilkadziesiąt punktów bazowych.
W 2024 roku rentowności krajowych obligacji skarbowych również wykazywały podwyższoną zmienność. W pierwszych dwóch kwartałach 2024 r. rentowności rosły pod wpływem sytuacji na rynkach bazowych oraz ograniczeniu oczekiwań rynku co do możliwości rozluźnienia polityki monetarnej RPP w 2024 roku. W III kw. rentowności obligacji skarbowych obniżyły się, a w IV kw. rentowności krajowych obligacji skarbowych ponownie wzrosły podążając za trendami na rynkach bazowych. W efekcie, w skali roku rentowność 2-letnich obligacji skarbowych zwiększyła się o 13 pkt bazowych, osiągając poziom 5,08%, a rentowność obligacji 10-letnich wzrosła o 69 pkt bazowych, osiągając 5,87%.
9
W 2024 roku kurs złotego kontynuował aprecjację zapoczątkowaną w październiku 2022 roku. Względem koszyka głównych walut kurs złotego w 2024 roku wzmocnił się o 1,6% wobec grudnia 2023 roku. Przyczyniły się do tego m.in. poprawa aktywności krajowej gospodarki i spadek ryzyka dla scenariusza napływu kapitału zagranicznego (odblokowanie środków z KPO). Na koniec 2024 roku kurs złotego umocnił się wobec euro o 1,7% wobec grudnia 2023 r. do poziomu 4,27 PLN/EUR; a w relacji wobec franka szwajcarskiego złoty wzmocnił się o 3,1% do poziomu 4,54 PLN/CHF. Z kolei w 2024 roku złoty osłabił się w relacji do dolara amerykańskiego o 4,2% wobec grudnia 2023 roku do poziomu 4,10 PLN/USD, co było efektem wyraźnej aprecjacji dolara wobec pozostałych walut pod koniec 2024 roku w reakcji na wynik wyborów w USA.
2. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane wyniki
Na działalność Grupy Kapitałowej Banku w 2025 roku wpływać będą uwarunkowania makroekonomiczne i sytuacja na rynkach finansowych.
Najistotniejszym czynnikiem wpływającym na sytuację makroekonomiczną i rynkową pozostaje podwyższone ryzyko geopolityczne m.in. w konsekwencji eskalacji konfliktów między państwami w kontekście polityki handlowej oraz wojny rosyjsko-ukraińskiej.
Najistotniejszymi potencjalnymi konsekwencjami z tego tytułu mogą być:
osłabienie aktywności głównych partnerów handlowych Polski i w konsekwencji osłabienie aktywności polskiej gospodarki,
podwyższona zmienność cen surowców wpływająca na dynamikę cen w gospodarce,
podwyższona zmienność notowań aktywów finansowych,
słaby popyt na kredyty w warunkach niepewnej sytuacji gospodarczej oraz wysokich stóp procentowych.
Czynniki te stanowią źródło niepewności w odniesieniu do kształtowania się w przyszłości otoczenia makroekonomicznego i rynkowego Grupy Kapitałowej Banku.
10
Istotne dla wyników Banku pozostaje ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami mieszkaniowymi a także ryzyko reklamacji i powództw dotyczących kredytów konsumenckich, w których kredytobiorcy podnoszą zarzuty naruszenia przepisów ustawy z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim, skutkujących zastosowaniem sankcji kredytu darmowego.
3. Podstawowe produkty, usługi i sfery działalności Grupy
3.1. Produkty bankowe
Bank posiada w swojej ofercie produkty (depozytowe, kredytowe, rozliczeniowe) oferowane wszystkim grupom klientów, jak również produkty skierowane bezpośrednio do wybranych grup klientów BOŚ S.A.
Warunki i zasady współpracy z poszczególnymi grupami klientów dostosowywane przez Bank do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb adresatów oferty Banku, przy jednoczesnym uwzględnieniu celu w postaci ciągłego podnoszenia efektywności obsługi klientów.
3.2. Udział BOŚ S.A. w sektorze bankowym
Zgodnie danymi KNF dane miesięczne sektora bankowego, udział BOŚ S.A. w sektorze bankowym na koniec 2024 roku wynosił:
0,7% w zakresie sumy bilansowej i nie zmienił się wobec stanu na koniec 2023 roku,
1,0% w zakresie depozytów sektora niefinansowego wobec 1,2% na koniec 2023 roku,
0,5% w zakresie kredytów i pożyczek wobec 0,6% na koniec 2023 roku.
3.3. Współpraca z podmiotami tworzącymi system finansowania ochrony środowiska. Udział Banku w programach operacyjnych.
Współpraca z NFOŚiGW i WFOŚiGW
BOŚ współpracuje z kluczowymi instytucjami tworzącymi system finansowania ochrony środowiska i mającymi znaczącą rolę w działaniach na rzecz zapobiegania negatywnym skutkom zmian klimatycznych - Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW) i Wojewódzkimi Funduszami Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (WFOŚiGW). Oferta Banku stanowi uzupełnienie programów priorytetowych NFOŚiGW i WFOŚiGW. Przykładem takiej współpracy realizowane przez Bank programy „Mój Elektryk” i „Czyste Powietrze”.
Od 6 lipca 2021 roku Bank Ochrony Środowiska jako jeden z pierwszych banków w Polsce, rozpoczął udzielanie kredytów w ramach tzw. ścieżki bankowej rządowego programu „Czyste Powietrze”. Z tego programu mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych czy wydzielonych w budynkach jednorodzinnych lokali mieszkalnych z wyodrębnioną księgą wieczystą. Do końca 2024 roku klienci zawarli z BOŚ 766 umów o kredyt Czyste Powietrze na łączną kwotę około 42,9 mln (28 listopada 2024 decyzją NFOŚiGW Program został zawieszony).
BOŚ współpracuje z NFOŚiGW w programie „Mój elektryk”. Stan realizacji programu jest przedstawiony poniżej.
Bank posiada 6 czynnych umów o współpracy zawartych w ubiegłych latach z WFOŚiGW, dotyczących udzielania preferencyjnych kredytów na zadania z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Preferencja polega na niższym od rynkowego oprocentowaniu kredytów lub dopłatach do spłaty kapitału kredytu. Umowy te określają przedmiot kredytowania i rodzaje podmiotów przewidzianych do kredytowania. Przedmiotem finansowania zadania dotyczące:
ochrony atmosfery, w tym: źródła ciepła, OZE, termomodernizacja;
ochrony wód, w tym: oczyszczalnie ścieków, kanalizacja;
ochrony ziemi, w tym: zagospodarowanie odpadów, usuwanie i unieszkodliwianie wyrobów zawierających m.in. azbest i ksylamit.
26 sierpnia 2024 r. BOŚ zawarł kolejną umowę o współpracy z WFOŚiGW w Katowicach. W ramach tej umowy WFOŚiGW udostępnił BOŚ 10 mln na preferencyjne kredyty z celem ekologicznym, skierowane do osób fizycznych i wspólnot mieszkaniowych.
Sprzedaż kredytów udzielanych we współpracy z WFOŚiGW w roku 2024 wyniosła 11,02 mln zł.
11
Program „Mój elektryk”
Bank zawarł umowę z NFOŚiGW na obsługę dopłat do leasingu pojazdów zeroemisyjnych w ramach Programu Priorytetowego „Mój elektryk” w dniu 8 września 2021 roku. Celem Programu jest wsparcie zakupu pojazdów zeroemisyjnych. Bank dysponował kwotą 660 mln na dopłaty do leasingu pojazdów zeroemisyjnych. Okres zawierania umów o dotację z beneficjentami został zaplanowany na lata 2021-2025, a wydatkowanie środków przewidziano do 30 czerwca 2026 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku umowy współpracy z Bankiem ma zawartych 29 firm leasingowych. Lista firm współpracujących z BOŚ jest dostępna na stronie Mój elektryk
W okresie od 6 grudnia 2021 roku do 31 grudnia 2024 roku do Banku wpłynęło ponad 21,8 tys. wniosków na łączną kwotę 700,47 mln zł, co dało średnią liczbę 153 wniosków tygodniowo. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku do Banku wpłynęło ponad 7,1 tys. wniosków na łączną kwotę 206,2 mln zł.
Od początku trwania Programu do dnia 31 grudnia 2024 roku Zarząd NFOŚiGW zatwierdził 142 zbiorcze wnioski , które dotyczą dopłat do 21 242 przedsięwzięć (pojazdów). Łączna wartość zatwierdzonych wniosków wynosi 681,87 mln zł. BOŚ wykorzystał pulę środków udostępnionych przez NFOŚiGW na lata 2021-2025.
Bank podpisał Umowy dotacji do 17 985 wniosków na kwotę 589,5 mln zł.
Kredyt z premią BGK
Kredyt udzielany w ramach Umowy współpracy zawartej pomiędzy BOŚ i Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK). Preferencją dla klienta jest przyznawana i wypłacana przez BGK premia, przeznaczona na spłatę kapitału kredytu:
termomodernizacyjna, w wysokości 26% budżetu inwestycji termomodernizacyjnej (możliwość zwiększenia premii do 31% w przypadku zastosowania OZE lub wykorzystania grantu TERMO do 10% kosztów termomodernizacji),
remontowa, w wysokości 25% budżetu inwestycji remontowej.
Produkt adresowany jest do: spółdzielni mieszkaniowych (SM), wspólnot mieszkaniowych (WM), jednostek samorządu terytorialnego i spółek komunalnych zarządzających zasobami komunalnymi gminy, osób fizycznych, mikroprzedsiębiorców.
Klienci uzyskujący w BOŚ kredyt z premią BGK mogą także otrzymać refundację 90% kosztów audytu i dokumentacji technicznej (refundacja jest dokonywana ze środków grantu ELENA, którą BOŚ uzyskał z Europejskiego Banku Inwestycyjnego).
W 2024 roku BOŚ udzielił 76 kredytów z premią BGK na łączną kwotę około 36,5 mln zł.
Grant ELENA
Na podstawie Umowy nr ELENA-2019-157, którą Bank zawarł z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym (EBI) w lutym 2022 roku w ramach inicjatywy ELENA, Bank otrzymał grant w wysokości 2,59 mln EUR. Umowa obowiązuje do 28 lutego 2026 roku .
Środki z grantu przeznaczone m.in. na wsparcie projektów związanych z poprawą efektywności energetycznej dostępne są dla Inwestorów, którzy realizują inwestycje w obszarach:
modernizacja energetycznej budynków mieszkalnych, budynków użyteczności publicznej oraz budynków należących do przedsiębiorstw,
modernizacja sieci ciepłowniczych,
budowa stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
modernizacja oświetlenia ulicznego.
Ze wsparcia mogą korzystać podmioty z sektora publicznego (jednostki samorządu terytorialnego i spółki komunalne), podmioty z sektora mieszkaniowego (SM, WM) oraz przedsiębiorcy (MŚP i mid-caps).
Wsparcie polega na dofinansowaniu 90% z grantu ELENA kosztów dokumentacji technicznej niezbędnej do realizacji projektów we wskazanych powyżej obszarach i jest dystrybuowane w dwóch ścieżkach tj.:
Refundacja 90% kosztów dokumentacji technicznej w projektach realizowanych przez podmioty z sektora mieszkaniowego.
Dofinansowanie 90% kosztów dokumentacji technicznej w projektach realizowanych w obszarach innych niż modernizacja energetyczna wielorodzinnych budynków mieszkalnych.
Łączna szacowana wartość inwestycji (JST, WM/SM oraz MŚP) kwalifikujących się do zaraportowania do EBI wynosi ponad 130 mln zł, tj. około 50% celu określonego w umowie z EBI.
12
Środki unijne w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027
W dniu 29 grudnia 2022 roku została podpisana z BGK Umowa współpracy nr 9/2022/KTEKO w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027 (program FENG). Umowa określa zasady współpracy w zakresie udzielania przez BOŚ kredytu technologicznego oraz kredytu ekologicznego oraz wypłaty przez BGK dotacji (premii technologicznej i premii ekologicznej).
Kredyt ekologiczny FENG to instrument dla przedsiębiorstw, które chcą zmodernizować posiadaną infrastrukturę (np. budynki, maszyny i urządzenia). Efektem tej modernizacji musi być ograniczenie zużycia energii pierwotnej w zmodernizowanym obszarze o przynajmniej 30 proc. w porównaniu do bieżącego zużycia. Produkt przeznaczony jest dla sektora MŚP oraz przedsiębiorstw small mid-caps i mid-caps.
nabór wniosków o dofinansowanie trwał od 25 kwietnia do 25 lipca 2024 r. Bank podpisał z dwoma klientami warunkowe Umowy kredytu na łączną kwotę dofinansowania 1,2 mln zł, planowana wartość inwestycji wynosi 1,7 mln zł.
26 września 2024 r. BGK ogłosił trzeci nabór wniosków o dofinansowanie, który trwał od 17 października 2024 r. do 3 lutego 2025 roku. W trzecim naborze została określona minimalna wartość kosztów kwalifikowalnych projektu na poziomie 2 mln zł.
Do końca 2024 r. zostało podpisanych 31 umów dotyczących wsparcia z grantu ELENA dla JST i przedsiębiorców o łącznej wartości 3,86 mln zł. Umowy te pozwolą na przygotowanie i rozpoczęcie przez inwestorów 31 inwestycji o łącznej wartości około 130 mln zł.
Dodatkowo, do końca 2024 roku w ramach refundacji kosztów WM/SM zostało wydatkowane 614 927,76 tys. wszystkie te inwestycje są finansowane przez BOŚ kredytem z premią BGK.
Łączna szacowana wartość inwestycji (JST, WM/SM oraz MŚP) kwalifikujących się do zaraportowania do EBI wynosi ponad 130 mln zł, tj. około 50% celu określonego w umowie z EBI.
Do końca 2024 roku zostały udzielone 2 Pożyczki OZE na łączna kwotę 4,11 mln zł.
Pożyczki unijne finansowane z programu Funduszy Europejskich dla Województwa Lubelskiego 2021- 2027
Pożyczka na OZE
BOŚ na podstawie kolejnej Umowy Operacyjnej zawartej z BGK pełni też rolę Partnera Finansującego, udzielającego preferencyjnych pożyczek dla mikro i małych przedsiębiorstw oraz spółek komunalnych z województwa lubelskiego. Pożyczki również współfinansowane ze środków programu Fundusze Europejskie dla Województwa Lubelskiego 2021-2027. Oferta dostępna od 23 września 2024 roku.
Cele finansowania:
Budowa i rozbudowa instalacji OZE w zakresie wytwarzania energii elektrycznej (również z magazynami energii działającymi na potrzeby danego źródła OZE oraz przyłączeniem do sieci).
Budowa i rozbudowa instalacji odnawialnych źródeł energii w zakresie wytwarzania ciepła (również z magazynami ciepła działającymi na potrzeby danego źródła OZE).
Do głównych grup potencjalnych odbiorców należą: jednostki samorządu terytorialnego (JST), ich związki, porozumienia i stowarzyszenia; jednostki organizacyjne JST posiadające osobowość prawną; spółki komunalne; spółdzielnie i wspólnoty mieszkaniowe, TBS; szpitale i inne podmioty prowadzące działalność leczniczą.
Pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach (Pożyczka EE w przedsiębiorstwach)
BOŚ na podstawie kolejnych Umów Operacyjnych zawartych z BGK pełni też rolę Partnera Finansującego, udzielającego preferencyjnych pożyczek dla mikro i małych przedsiębiorstw oraz spółek komunalnych. Pożyczki również współfinansowane ze środków programu Fundusze Europejskie dla Województwa Lubelskiego 2021-2027.
Celem finansowania jest:
podnoszenie efektywności energetycznej (EE) w przedsiębiorstwach wynikające z audytu (ograniczenie energochłonności, energooszczędne oświetlenie wewnętrzne i zewnętrzne, modernizacja systemu grzewczego, minimalizacja strat ciepła, obiegi zamknięte);
kompleksowa termomodernizacja wraz z instalacją urządzeń OZE;
technologie odzysku energii wraz z systemem wykorzystania energii ciepła odpadowego; technologie efektywne energetycznie w procesach wytwórczych;
przebudowa/wymiana nieefektywnych źródeł ciepła opartych o paliwa stałe;
przyłączenie budynków do sieci gazowej lub miejskiej sieci ciepłowniczej.
Warunkiem otrzymania pożyczki jest uzyskanie oszczędności energii pierwotnej na poziomie minimum 30% (podstawa audyt energetyczny).
13
Inicjatywa JESSICA
Pożyczki JESSICA były finansowane ze środków unijnych w ramach regionalnych programów operacyjnych edycji 2007-2013. Bank zainwestował w pożyczki wszystkie powierzone środki. Rola BOŚ polega na pasywnym zarządzaniu portfelem.
BOŚ pełni rolę zarządzającego Funduszem Rozwoju Obszarów Miejskich w trzech województwach:
Zachodniopomorskim (poza Szczecińskim Obszarem Metropolitalnym) - od 2010 roku
Pomorskim (poza Trójmiastem) - od 2011 roku,
Śląskim - od 2011 roku.
Stan na 31 grudnia 2024 rok .
53 podpisane umowy na kwotę 422,23 mln zł.
Kapitał spłacony 293,45 mln zł, saldo do spłaty 128,78 mln zł.
W związku z obsługą pożyczek JESSICA Bank otrzymuje wynagrodzenie. Otrzymana opłata za zarządzanie wyniosła w 2024 roku 1,10 mln zł.
Inicjatywa JEREMIE
Od 2017 roku BOŚ S.A. pełni funkcję Pośrednika Finansowego dla Inicjatywy JEREMIE II w województwie zachodniopomorskim. Obsługę programu w imieniu województwa zachodniopomorskiego prowadzi Zachodniopomorska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. (ZARR S.A.).
Środki na udzielanie pożyczek pochodziły z Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2007-2013. BOŚ został wybrany do pełnienia roli pośrednika w postępowaniu konkurencyjnym ogłoszonym przez BGK.
W sierpniu 2018 roku nastąpiło zakończenie wdrażania instrumentu. BOŚ S.A. zakontraktował 100% środków na projekty kwalifikujące się do pożyczki na łączną wartość 65,35 mln ; w tym środki własne Banku 32, 7 mln zł. Saldo do spłaty na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosło 44,95 mln zł (po 22,48 mln zł do BOŚ i ZARR S.A.).
BOŚ S.A. w związku z obsługą pożyczek JEREMIE otrzymuje wynagrodzenie - w roku 2024 roku otrzymana opłata wyniosła 0,65 mln zł .
Gwarancje portfelowe BGK
W dniu 2 stycznia 2024 r. została podpisana z BGK umowa współpracy na dwa produkty gwarancyjne w ramach FG FENG:
Gwarancja Biznesmax Plus,
Gwarancja Ekomax.
BGK przyznał odrębne limity na gwarancję Biznesmax Plus w wysokości 150 mln zł i Ekomax 80 mln zł.
W ramach przyznanego limitu na gwarancję Biznesmax Plus maksymalnie 40% będzie można przeznaczyć na zabezpieczenie kredytów obrotowych, tj. 60 mln zł.
W dniu 4 lipca 2024 r. została podpisana z BGK umowa współpracy na nową gwarancję Investmax, która jest udzielana z regwarancją Europejskiego Funduszu Inwestycyjnego ze środków Programu InvestEU. Gwarancja stanowi 80% kwoty kredytu i skierowana jest do mikroprzedsiębiorców, małych oraz średnich przedsiębiorców w ramach dwóch instrumentów finansowych:
Instrument wsparcia MŚP skierowany do przedsiębiorstw z sektora MŚP (w tym mikroprzedsiębiorcy), w ramach tego instrumentu, którego maksymalna kwota kredytu udzielonego przedsiębiorcy nie przekracza kwoty 8 633 000 zł;
Instrument mikrofinansowy skierowany wyłącznie do mikroprzedsiębiorców, w ramach tego instrumentu maksymalna kwota kredytu nie przekracza kwoty 215 825 zł.
BGK przyznał na Instrument wsparcia MŚP limit w wysokości 70 mln zł, a na Instrument mikrofinansowy 10 mln zł.
Wartość i liczba udzielonych nowych gwarancji portfelowych BGK oraz wykorzystanie limitów według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku .
14
Gwarancje portfelowe BGK – czynne
w tys. zł
Gwarancja de minimis
Gwarancja Biznesmax Plus
Gwarancja Ekomax
Gwarancja Investmax
Gwarancja Czyste Powietrze
Przyznany limit
700 000 (limit odnawialny)
150 000
90 000 – Kredyty inwestycyjne,
60 000 – Kredyty obrotowe
80 000
70 000 MSP 10 000 Mikro
38 800
Okres dostępności limitu
30.04.2025
30.04.2025
30.04.2025
30.04.2025
31.05.2025
Wykorzystanie limitu 31.12.2024
552 102
37 259 : 2 259 Kredyty inwestycyjne 35 000 Kredyty obrotowe
954
22 640 MŚP
0 Mikro
32 480
Pozostały limit do wykorzystania
147 898
112 741 :
Kredyty inwestycyjne - 87 741
Kredyty obrotowe - 25 000
79 046
47 360 MSP 10 000 Mikro
6 320
Kwota i liczba nowych gwarancji udzielonych w 2024 r.
271 999
(203)
2 259 (2) Kredyty inwestycyjne
35 000 (17)
Kredyty obrotowe
954
(2)
22 640 (11) MSP 0 (0) Mikro
9 391
( 170)
Dane na podstawie BGK-zlecenia
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. klienci Banku którzy skorzystali z Gwarancji Biznesmax FG POIR, złożyli 81 wniosków o dopłatę do oprocentowania kredytu na łączną kwotę 20,6 mln zł. Dopłaty zostały przekazane Klientom (gwarancja była udzielana do 31 grudnia 2023 r.).
Gwarancja EFI InvestEU
W dniu 31 października 2024 r. BOŚ i Europejski Fundusz Inwestycyjny (EFI) podpisały umowę w sprawie gwarancji w ramach Funduszu InvestEU. Przyznany przez EFI portfel wsparcia to 172 mln do wykorzystania w okresie 3 lat począwszy od 2 stycznia 2025 r. Gwarancja będzie częściowo (od 30% do 70%) zabezpieczać ryzyko kredytowe związane z udzielanymi przez Bank kredytami inwestycyjnymi przeznaczonymi na finansowanie projektów proekologicznych.
Oferta kredytów inwestycyjnych na projekty proekologiczne ze Zrównoważoną Gwarancją InvestEU będzie dostępna w I kwartale 2025 r. i będzie skierowana do przedsiębiorców mikro, małych, średnich oraz małych przedsiębiorców o średniej kapitalizacji (small mid-caps), tj. zatrudniających do 500 pracowników.
Pion Klientów Instytucjonalnych
BOŚ S.A. oferuje kompleksowy pakiet produktów finansowych obejmujących usługi rozliczeniowe, depozytowe i kredytowe, umożliwiając dostosowanie oferty do specyficznych potrzeb określonych grup klientów.
W ramach oferty rozliczeniowej Bank oferuje:
Standardowe rachunki bieżące, które pełnią funkcje rozliczeniowe oraz umożliwiają gromadzenie środków finansowych i realizację transakcji krajowych oraz zagranicznych. Rachunki te dostosowane do różnych segmentów klientów, w tym: Konto Wyjątkowe Biznes dla sektora MŚP, klientów korporacyjnych oraz jednostek samorządu terytorialnego, a także Konto Elastyczne, skierowane do mikroprzedsiębiorstw oraz wspólnot mieszkaniowych.
Zróżnicowaną ofertę depozytową, obejmującą lokaty standardowe, overnight, preferencyjne oraz negocjowane.
Usługi płatnicze, w tym standardowe i natychmiastowe płatności krajowe, przelewy zagraniczne w systemie SWIFT, płatności w walucie euro w obrębie Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG) zarówno standardowe, jak i ekspresowe, a także obsługę transakcji kartowych.
Rozwiązania dedykowane deweloperom, w tym mieszkaniowe rachunki powiernicze prowadzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 20 maja 2021 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym (tzw. ustawy deweloperskiej).
Obsługę masowych płatności przychodzących poprzez tzw. rachunki wirtualne, umożliwiające sprawną identyfikację płatności od kontrahentów.
Usługi konsolidacji sald, zapewniające efektywne zarządzanie przepływami finansowymi.
Dodatkowo, Bank oferuje dedykowane rachunki bankowe dla klientów instytucjonalnych będących osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą. Oferta ta jest zgodna z wymogami ustawy z dnia 31 lipca 2019
15
roku o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia obciążeń regulacyjnych („Ustawa o ograniczeniu obciążeń regulacyjnych”), która wprowadziła instytucję Przedsiębiorcy-Konsumenta.
Produkty kredytowe dla Klientów Instytucjonalnych
Bank posiada bogatą ofertą produktów kredytowych dla klientów instytucjonalnych w tym produktów przeznaczonych na finansowanie celów proekologicznych. Oferta Banku nastawiona jest na:
wspieranie zrównoważonego rozwoju,
finansowanie inwestycji ekologicznych oraz wsparcie dla eko innowacji,
kompleksową obsługę kredytową,
indywidualne podejście do klienta.
Bank aktywnie wspiera klientów instytucjonalnych w realizacji celów biznesowych oferując szeroki wachlarz produktów kredytowych, w tym rozwiązania, które promują zrównoważony rozwój, przyczyniają się do szeroko rozumianej ochrony środowiska, redukcji emisji CO 2 , rozwoju odnawialnych źródeł energii i efektywności energetycznej.
W procesie udzielania finasowania Bank uwzględnia indywidualne potrzeby klientów oferując elastyczne i dopasowane rozwiązania. W transakcjach o charakterze pro ekologicznym klienci mają zapewnione wsparcie Inżynierów Ekologów, którzy ściśle współpracują w strukturyzacji finasowania. Dzięki temu klienci uzyskują pewność, że ich inwestycje są przygotowane optymalnie i zgodnie z zasadami zrównoważonego rozwoju.
W standardowej ofercie Bank posiada:
Kredyty inwestycyjne, pomostowe, uzupełniające,
Kredyty finansujące bieżącą działalność kredyty w rachunki bieżącym, kredyty odnawialne i nieodnawialne w rachunkach kredytowych,
Produkty związane z finansowaniem handlu – szeroką gamę gwarancji oraz akredytywy i inkaso,
Możliwość finansowania w postaci linii wielocelowych jedna umowa pozwalająca na korzystane z wielu produktów (kredyt w rachunku bieżącym, kredyty obrotowe, faktoring, gwarancje, limity na transakcje FX Forward).
Bank realizuje transakcje w formule konsorcjów z innymi bankami, dzięki czemu jest w stanie obsłużyć bardziej wymagających klientów korporacyjnych.
Bank posiada kompleksową ofertę kredytową dla jednostek samorządu terytorialnego (JST) uwzględniającą kredyty inwestycyjne, kredyty obrotowe umożliwiające efektywne zarządzanie budżetem, obligacje komunalne.
W zakresie produktów kredytowych:
Bank wdrożył zcentralizowany proces finansowania JST w celu przyśpieszenia i ujednolicenia realizowanych transakcji,
Bank prowadził działania mające na celu optymalizację i automatyzację procesu kredytowego na różnych jego etapach: pozyskiwania klienta, oceny wniosku kredytowego, podejmowania decyzji kredytowej, uruchomienia środków czy monitorowania i administrowania kredytem,
Bank kontynuował działania dotyczące wdrożenia Rozporządzenia UE w sprawie wskaźników referencyjnych WIBOR, LIBOR, EURIBOR, w tym uczestniczył w pracach dotyczących wdrożenia rozwiązań pozwalających zastąpić wskaźniki WIBOR w ramach Narodowej Grupy Roboczej.
W związku z zaprzestaniem 30 września 2024 r. publikacji wskaźnika syntetycznego LIBOR dla waluty USD, Bank podjął decyzję o zastosowaniu w umowach kredytów zawieranych w walucie USD wskaźnika CME Term SOFR. Wskaźnik CME Term SOFR został wdrożony do oferty kredytowej Banku dla klientów z segmentu MŚP i korporacyjnego.
Faktoring
Do obsługi faktoringu w BOŚ S.A. przeznaczony jest wyspecjalizowany, internetowy system BOŚ Faktor, gwarantujący klientom pełną kontrolę nad wierzytelnościami i umożliwiający 24-godzinny kontakt z Bankiem przez 7 dni w tygodniu. System służy do automatycznej obsługi transakcji faktoringowych.
W 2023 roku obroty wypracowane z tytułu transakcji faktoringowych w Banku osiągnęły wartość 4,8 mld zł. Faktoring w BOŚ S.A. obsługiwał 3 tys. kontrahentów i nabył 38 tys. faktur.
16
Pion Klientów Detalicznych
Oferta dla Klientów Detalicznych Banku obejmuje wszystkie podstawowe produkty i usługi dostępne na polskim rynku bankowym (rachunki bankowe, produkty rozliczeniowe, karty płatnicze, usługi i produkty w zakresie lokowania nadwyżek pieniężnych, usługi bankowości elektronicznej i produkty kredytowe), w tym szeroki wybór produktów proekologicznych służących finansowaniu rozwiązań proekologicznych, a także obsługę klientów VIP przez wyspecjalizowanych doradców. W zakresie kart płatniczych Bank kontynuował oferowanie edycji kart debetowych z wizerunkami chronionych zwierząt, poprzez którą Bank chce zwrócić uwagę klientów na zagrożone gatunki dzikich zwierząt występujących na terenie Polski i związaną z tym problematykę ochrony środowiska.
W 2024 roku Banku kontynuował ofertę Lokaty na nowe środki zarówno w Placówkach Banku i w bankowości elektronicznej oraz mobilnej. Klient otrzymuje atrakcyjne oprocentowanie w zamian za wpłatę nowych środków na rachunek w BOŚ S.A. Lokata jest nieodnawialna i prowadzona w złotych. Środki można ulokować na 3, 6 lub 12 miesięcy.
Produkty depozytowe dla klientów indywidualnych
W 2024 roku działania podejmowane przez Bank w zakresie produktów depozytowych dla klientów indywidualnych były nastawione na:
bieżące dopasowanie do zmieniającego się otoczenia rynkowego poprzez regularną analizę rynku i dostosowywanie oprocentowania oraz warunków produktów do ofert konkurencji,
utrzymanie salda depozytów zgodnie z potrzebami płynnościowymi Banku,
organizowanie okresowych promocji z wyższym oprocentowaniem dla nowych środków,
Najistotniejszymi produktami depozytowymi dla klientów indywidualnych były:
rachunki oszczędnościowo - rozliczeniowe, w tym Konto bez Kosztów, Konto VIP PLUS oraz Konto PRP,
rachunki oszczędnościowe, prowadzone również w walutach obcych (EUR, USD, GBP, CHF)
lokaty na nowe środki, promocyjna Lokata Internetowa dla dotychczasowych Klientów, lokaty standardowe, a także lokaty negocjowane.
Bank opierał budowanie salda depozytów dla klientów indywidualnych na promowaniu lokaty na nowe środki i lokaty standardowej o dłuższych terminach, w tym 24-miesięcznej i 36-miesięcznej. Wyróżnikiem większości edycji lokat na nowe środki była kwota maksymalna bez ograniczeń tj. do wysokości nowych środków posiadanych w BOŚ S.A.
Do Tabeli opłat i prowizji dla klientów indywidualnych podniesiono opłatę m.in. za:
podniesienie opłat za prowadzenie rachunku,
polecenie przelewu realizowanego w placówce,
przelewy zewnętrzne realizowane w BOŚBank24 w przypadku braku udzielenia przez Klienta zgody na wysyłanie zmian regulacji elektronicznie,
użytkowanie karty debetowej i dodatkowej karty kredytowej
Pozostała działalność Banku w obszarze rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych koncentrowała się na utrzymaniu przejrzystej oferty poprzez pozostawienie w ofercie rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych: Konta bez Kosztów, Konta VIP Plus, Konta PRP oraz Konta oszczędnościowego w pięciu walutach: PLN, EUR, USD, GBP i CHF.
Produkty kredytowe dla klientów indywidualnych
W ramach wsparcia sprzedaży produktów kredytowych kierowanych do klientów indywidualnych Bank w ofercie Pożyczki Gotówkowej w 2024 roku prowadził promocje:
na cele ekologiczne:
o „Pożyczka Zielona” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej trwająca od lutego 2024 roku do końca kwietnia 2024 r., była kontynuowana w okresie od maja 2024 do końca lipca 2024 r. umożliwiająca finansowanie inwestycji Klienta z pięciu zakresów EKO inwestycji:
odnawialne źródła energii,
efektywność energetyczna/termomodernizacyjna,
gospodarka odpadami,
gospodarka wodna/mała retencja,
eko środki transportu.
na dowolny cel konsumpcyjny:
o „Pożyczka Elastyczna” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej oferowana od lutego 2024 roku do końca kwietnia 2024 roku była kontynuowana w okresie od maja 2024 do końca lipca 2024 oraz wdrożono kolejną edycję w okresie od lipca 2024 do listopada 2024. Oferta przeznaczona jest na zaspokojenie bieżących potrzeb konsumpcyjnych Klienta.
17
o Pożyczka Srebrna” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej - oferowana od 24 kwietnia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, typu oferta pre-selected. Kierowana była do grupy Klientów banków wyselekcjonowanych w ujęciu jakości i okresu współpracy w ramach akcji telefonicznej realizowanej przez Oddziały Operacyjne.
W stałej ofercie Banku znajduje się EkoKredyt PV dla osób fizycznych, środki z kredytu mogą być przeznaczone na:
zakup i montaż fabrycznie nowych instalacji fotowoltaicznych lub refinansowanie nabycia nowej instalacji,
zakup i montaż magazynów energii,
zakup i montaż przydomowych stacji ładowania,
zakup i montaż pomp ciepła.
Do stałej oferty Banku należy również kredyt hipoteczny dla posiadaczy Karty Dużej Rodziny. oni zwolnieni z prowizji przygotowawczej albo zwolnieni z 50% prowizji przygotowawczej, wraz ze zmniejszeniem marży o 0,1 pp. względem marży standardowej.
Oferta skierowana jest do pracowników:
banków,
towarzystw ubezpieczeniowych,
domów maklerskich,
towarzystw funduszy inwestycyjnych,
innych instytucji sektora finansowego.
Najbardziej rozpoznawalną ofertą dla produktów hipotecznych w BOŚ jest Ekologiczny Kredyt Hipoteczny. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientów oraz dynamicznie zmieniającym się warunkom rynkowych została zmodyfikowana lista proekologicznych wymagań kwalifikujących do skorzystania z oferty ekologicznej hipoteki. Zapisy zostały dostosowane do Zasad Oceny Ryzyka Ekologicznego. Bank prowadził również obsługę bieżącą portfela pozyskanego w ramach oferty kredytu Mieszkaniowego BK2% - realizował obowiązki sprawozdawcze wobec BKG i Ministerstwa Finansów.
Bank posiada w swojej ofercie również kredyt giełdowy na zakup papierów wartościowych. Adresatami produktu osoby fizyczne posiadające rachunek inwestycyjny w Domu Maklerskim BOŚ S.A. Kredyt może być wykorzystywany:
w celu zakupu papierów wartościowych za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A.:
o w obrocie zorganizowanym,
o w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej,
o w szczególnych przypadkach na spłatę kredytu giełdowego udzielonego przez BOŚ S.A.,
na refinansowanie wcześniej zakupionych papierów wartościowych za środki własne Kredytobiorcy.
W ramach przedmiotowego produktu przeprowadzona była aktualizacja regulacji produktowych, dokonano aktualizacji procesu udzielania kredytu i wykonywania czynności obsługi i monitoringu udzielonych kredytów. Zrealizowano szkolenia zespołów sprzedażowych uczestniczących w sprzedaży produktu.
Produkty kredytowe dla mikroprzedsiębiorstw i Wspólnot Mieszkaniowych
W stałej ofercie Banku znajdują się również produkty kredytowe w tym kredyty ekologiczne kierowane do mikroprzedsiębiorstw, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych stosujących uproszczoną księgowość oraz Wspólnot Mieszkaniowych. W listopadzie 2024 roku Bank wprowadził dedykowaną ofertę finansowania dla klientów z grupy „wolnych zawodów” . Oferta kredytowa pozwala na dostosowanie finansowania do potrzeb klienta w tym umożliwia stosowanie indywidualnych warunków cenowych w zależności od zakresu współpracy.
Produkty ubezpieczeniowe i usługi dodatkowe
Bank oferuje produkty ubezpieczeniowe jako uzupełnienie oferty bankowej. W 2024 roku Bank współpracował z 6 zakładami ubezpieczeń. W ofercie Banku znajdowały się: ubezpieczenia do pożyczek gotówkowych, ubezpieczenia na życie i nieruchomości dla kredytobiorców hipotecznych, ubezpieczenie urządzeń eko oraz pakiety ubezpieczeń dla posiadaczy kart płatniczych.
BOŚ S.A. pełni rolę agenta ubezpieczeniowego, oferuje także ubezpieczenia jako ubezpieczający.
Bank kładzie szczególny nacisk na ubezpieczenia proekologiczne. We współpracy z PZU SA oferuje - pod nazwą „Ubezpieczenie urządzeń eko” - niepowiązane z produktem bankowym ubezpieczenie instalacji fotowoltaicznych (wraz z ładowarką samochodu i akumulatorem do fotowoltaiki), instalacji solarnych, kotłów c.o., pomp ciepła, hybrydowych urządzeń grzewczych.
W ramach usług uzupełniających do produktów bankowych generujących dodatkowe przychody prowizyjne, Bank oferuje usługę pomocy prawnej „Mecenas Direct” dla posiadaczy kont osobistych, w ramach której klienci otrzymują profesjonalną pomoc prawną za pośrednictwem urządzeń zdalnych.
Bank wypracował model alokacji kosztów i rozpoznawania przychodów z tytułu bancassurance zgodnie z wymaganiami Rekomendacji U.
18
3.4. Działalność maklerska
W roku 2024 Dom Maklerski BOŚ S.A. (DM lub DM BOŚ) utrzymywał wysokie tempo przyrostu nowych rachunków inwestycyjnych. Po raz kolejny dużym powodzeniem cieszyły się zwłaszcza rachunki zabezpieczenia emerytalnego IKE i IKZE, których przybyło ponad 21,1 tys. W rezultacie łączne saldo otwartych rachunków inwestycyjnych wyniosło 27,3 tys. Na koniec grudnia DM prowadził 208,6 tys. rachunków, z czego 172,9 tys. to rachunki giełdowe. Saldo otwartych rachunków maklerskich zarejestrowanych w KDPW wyniosło w 2024 roku ponad 25,1 tys. rachunków i było rekordowe w całej historii DM (w 2023 r. saldo wyniosło 24,1 tys.).
Intensywny wzrost bazy klientów odbywał się w warunkach zmiennej koniunktury giełdowej. Spadki notowały duże spółki (WIG20 -6,44%), choć indeks WIG wzrósł w tym okresie o 1,42%. Aktywność inwestorów w transakcjach sesyjnych na GPW była wyższa na rynku akcji (+20,7% r/r), przede wszystkim ze względu na wzrost aktywności klientów zagranicznych. Spadek obrotów miał miejsce natomiast na rynku kontraktów terminowych (-8,1% r/r) oraz na rynku NewConnect (-26,1%). Aktywność najważniejszej dla DM BOŚ grupy klientów, czyli krajowych klientów indywidualnych, uległa zmniejszeniu. W rezultacie obroty zrealizowane przez DM BOŚ w transakcjach sesyjnych wzrosły na rynku akcji GPW o 1,5% r/r oraz obniżyły się na rynku kontraktów terminowych (-4,5% r/r) oraz na rynku NewConnect (-22,5% r/r).
W 2024 r. udział DM BOŚ na rynku akcji w transakcjach sesyjnych wyniósł 2,16%, podczas gdy w roku poprzednim wynosił 2,57%. Na rynku kontraktów terminowych udział DM BOŚ wzrósł do 12,98% z 12,49% w 2023 r. Z kolei na rynku NewConnect udział DM wzrósł do 19,02% z 18,13% w 2023 r, co pozwoliło umocnić pozycję lidera w tym segmencie rynku. DM BOŚ pozostaje również zdecydowanym liderem na rynku ETF z udziałem rocznym na poziomie 48,00%.
Aktywność DM w ofertach rynku pierwotnego w 2024 r. dostosowana była do istniejącego popytu. DM BOŚ brał udział w tym okresie jako członek konsorcjum dystrybucyjnego w jedynej uplasowanej ofercie IPO na rynku głównym. Dodatkowo przeprowadził 2 emisje akcji spółek, z których 1 spółka zadebiutowała na NewConnect, a druga planuje debiut w I kwartale 2025 r.
Rekordowa aktywność DM BOŚ miała miejsce na rynku obligacji korporacyjnych. W tym segmencie Dom Maklerski pełnił rolę organizatora lub członka konsorcjum dystrybucyjnego dla 23 emisji 15 podmiotów, które łącznie pozyskały 1,69 mld zł, co było najlepszym wynikiem w dotychczasowej historii. DM BOŚ aktywnie wspierał rozwój rynku finansowania inwestycji ekologicznych. Cztery spośród przeprowadzonych ofert emisji obligacji o łącznej wartości 310 mln zł miały charakter emisji ekologicznych, wyemitowanych zgodnie ze standardami Green Bond Principles.
W 2024 r. aktywnie rozwijana była działalność w zakresie organizacji emisji obligacji komunalnych. W tym okresie zawarto umowy na realizację programów emisyjnych obligacji komunalnych o łącznej wartości 833,1 mln dla 95 jednostek samorządu terytorialnego. Jako organizator emisji DM BOŚ przeprowadził w 2024 r. emisje 408 serii obligacji komunalnych o łącznej wartości 721,5 mln zł dla 93 jednostek samorządu.
DM BOŚ S.A. kontynuował współpracę z AgioFunds TFI i Beta Securities Poland S.A. przy promocji krajowego rynku certyfikatów inwestycyjnych. W roku 2024 pełnił funkcję koordynatora oferty dla 11 emisji certyfikatów funduszy Beta ETF notowanych na GPW, dla których pełni również funkcję animatora.
W 2024 r. oferta funduszy inwestycyjnych dostępnych na platformie bossafund dotyczyła 18 TFI. Łącznie w ofercie bossafund znajduje się obecnie ponad 300 funduszy, co czyni jedną z największych krajowych platform dystrybucyjnych pod względem ilości dostępnych funduszy.
W zakresie rozwoju technologicznego działania DM BOŚ w roku 2024 dotyczyły wdrożenia, modernizacji lub rozszerzenia funkcjonalności stosowanych w DM serwisów i narzędzi wspierających inwestowanie. Z sukcesem wdrożona została nowoczesna platforma tradingowa w wersji webowej bossaWebTrader, umożliwiająca realizację transakcji giełdowych na wszystkich rynkach bez konieczności instalacji dodatkowej aplikacji. Modernizacje i rozszerzenia funkcjonalności dotyczyły również takich produktów jak: platforma tradingowa MetaTrader 5, aplikacja transakcyjna bossaStaticaTrader, serwis mobilny bosssaMobile oraz internetowy serwis transakcyjny Vibank.
19
3.5. Wyróżnienia i nagrody
BOŚ z Certyfikatem HR Najwyższej Jakości 2024
Polskie Stowarzyszenie Zarządzania Kadrami (PSZK) odznaczyło BOŚ Certyfikatem HR Najwyższej Jakości 2024. Certyfikaty przyznawane wyróżniającym się pracodawcom raz w roku na podstawie: wyników badania ankietowego obejmującego całość procesów HR oraz analizy wybranego projektu HR. Oceniano nasz projekt „Przystanek Wellbeing”, w ramach którego organizowane były konsultacje, warsztaty, webinary i e-learningi. Doceniono nasze pomysły: cykl krótkich zajęć relaksacyjnych oraz akcję „Krótka przerwa”, w ramach której w celu poprawy efektywności, skróciliśmy standardowy czas spotkań. W ten sposób umożliwiliśmy krótki odpoczynek między spotkaniami. Pozytywnie zweryfikowano również badanie ankietowe, gdzie wskazywaliśmy na m.in. programy praktyk, elementy onboardingu, możliwości rozwoju zawodowego (np. dofinansowanie edukacji), dodatkowe benefity (np. Legimi), elastyczną pracę zdalną.
Certyfikat HR Najwyższej Jakości 2024 to kolejne potwierdzenie, że Bank Ochrony Środowiska to pracodawca dobry, wiarygodny, rzetelny, stosujący najnowsze rozwiązania w zarządzaniu kapitałem ludzkim.
Tytuł Top Employer 2024 Polska dla BOŚ
BOŚ zdobył ten tytuł już drugi rok z rzędu. Wyróżnienie międzynarodowej instytucji badawczej Top Employers potwierdza zaangażowanie banku w tworzenie dobrych warunków pracy i opieki nad pracownikami. Działania przekładają się na bycie pracodawcą godnym zaufania, troszczącym się o pracowników i realizującym praktyki HR zgodne z potrzebami i najnowszymi trendami.
Ekonomiści BOŚ ponownie w ścisłej czołówce
W tegorocznej, XVI edycji konkursu na najlepszego analityka makroekonomicznego Łukasz Tarnawa i Aleksandra Świątkowska zajęli II miejsce. Zespół BOŚ zasługuje na osobne wyróżnienie z powodu długiej historii dobrych wyników w konkursie na najlepszego analityka makroekonomicznego. W rankingu prognoz średnioterminowych triumfowali w 2013 roku, w 2020 roku zajęli drugie, a w 2021 roku trzecie miejsce. W konkursie prognoz krótkoterminowych organizowanym przez „Parkiet" nasi ekonomiści wygrywali czterokrotnie (w 2022 roku i trzykrotnie z rzędu w latach 2017-2019). Jest to najlepszy wynik w historii konkursu „Parkietu” Konkurs jest organizowany od 2007 r., w ostatniej edycji wzięło udział 35 ośrodków analitycznych.
Konkurs „Parkietu" i „Rzeczpospolitej" ocenia trafność prognoz sytuacji makroekonomicznej na rok do przodu. Uczestnicy konkursu cztery razy w roku przekazują prognozy na cztery kolejne kwartały dla ośmiu wskaźników makroekonomicznych i rynkowych: PKB, inflacji CPI, inwestycji, konsumpcji, stopy bezrobocia, stopy referencyjnej NBP, kursu złotego w relacji do euro i do dolara.
Wyróżnienie dla BOŚ jako lidera gwarancji Biznesmax udzielonych na projekty ekologiczne
20 marca podczas spotkania pt. „Gwarancja Biznesmax jako efektywny instrument wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw - podsumowanie programu” BGK przyznało wyróżnienie dla BOŚ jako lidera gwarancji Biznesmax udzielonych na projekty ekologiczne. Gwarancja Biznesmax była finansowana ze środków unijnych (program Innowacyjna Gospodarka na lata 2014-2020). Z gwarancji mogły korzystać małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP). W okresie funkcjonowania Gwarancji Biznesmax BOŚ udzielił 218 gwarancji na kwotę ok. 505 mln zł., które stanowiły zabezpieczenie kredytów o wartości ponad 1 mld zł. Dla przedsiębiorców z sektora MŚP oraz firm small mid-caps i mid-caps (tj. zatrudniających do 3 tys. pracowników), od lutego tego roku mamy w ofercie gwarancje Biznesmax Plus i Ekomax (obie finansowane z nowego programu unijnego - Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027).
Przewagą BOŚ na rynku jest możliwość wykorzystania środków unijnych z grantu ELENA. Klient wnioskujący o kredyt inwestycyjny z gwarancją Ekomax może ubiegać się dodatkowo o dofinansowanie 90% kosztów audytu energetycznego, niezbędnego dla uzyskania dopłaty do kapitału kredytu oraz w uzasadnionych przypadkach o dofinansowanie dokumentacji projektowej.
20
BOŚ najlepiej ocenianym bankiem wg NetMonitor Banking Review
NetMonitor Banking Review pisząc o początku kwietnia w polskiej bankowości, w TOP 3 najlepiej ocenianych polskich banków na 1. miejscu wskazał BOŚ Bank, obok Santander Bank Polska oraz Nest Bank S.A.
Pięć praktyk BOŚ zostało wyróżnionych w raporcie FOB
Forum Odpowiedzialnego Biznesu (FOB) opublikowało 22. raport „Odpowiedzialny biznes w Polsce. Dobre praktyki”. Jest to największy w Polsce zbiór projektów z obszaru zrównoważonego rozwoju. W tegorocznym raporcie, który obejmuje 1046 projektów realizowanych przez 266 firmy, znalazły się również inicjatywy edukacyjne Fundacji BOŚ: konkurs filmowy dla szkół „Filmeko”, ogólnopolski projekt skierowany do najmłodszych uczniów „Zdrowo jem, więcej wiem”; kreatywny konkurs grantowy „Ekomurale Świat Oczami Młodych” oraz granty dla 10 działających grup młodzieżowych i 5 kół naukowych w obszarze ochrony środowiska.
W FOB wspomniano też o projekcie Banku Ochrony Środowiska. Przystanek EKOBiznes to platforma, na której eksperci BOŚ dzielą się z użytkownikami swoją wiedzą z zakresu szeroko pojętej ekologii. To miejsce dialogu ekologów inżynierów banku z uczestnikami rynku dla budowania świadomości na temat zielonego finansowania i zrównoważonych przedsięwzięć inwestycyjnych. Wyróżnienie przyznane przez FOB to znak, że działania BOŚ nie tylko doceniane, ale także wpisują się w założenia zrównoważonego rozwoju i społecznej odpowiedzialności biznesu.
BOŚ z tytułem Laureata Programu Liderzy Społecznej Odpowiedzialności
Po raz kolejny BOŚ zdobył tytuł Laureata Programu Liderzy Społecznej Odpowiedzialności 2024. To już XVII edycja tego projektu organizowanego przez redakcję Forum Biznesu, Biznes Trendy i portalu SpolecznieOdpowiedzialni.info. Bank otrzymał tytuł laureata w 3 kategoriach: Dobry Pracodawca 2024, EKO Firma 2024 oraz Dobra Firma 2024. Uzyskane tytuły potwierdzają status naszego Banku jako solidnej organizacji, wrażliwej na potrzeby społeczności lokalnych oraz zatrudnionych w niej osób, takiej, z którą warto się związać i współpracować.
Złoty Bankier – podium dla BOŚ w kategorii media społecznościowe
W XV edycji rankingu Złoty Bankier, BOŚ zajął 3 miejsce pośród banków najskuteczniej działających w mediach społecznościowych. Przyznanie tytułu laureata największego w kraju badania sektora bankowego, organizowanego przez Bankier.pl i „Puls Biznesu”, okazało się jednym „z największych zaskoczeń tegorocznego rankingu”, a wybór uzasadniano: „Bank w konsekwentny sposób realizuje swoją misję w kanałach społecznościowych. Nie stara się na siłę być fajnym bankiem, a główny nacisk kładzie na edukację związaną z ochroną środowiska”. Bank Ochrony Środowiska jest obecny we wszystkich popularnych mediach społecznościowych: Facebook, LinkedIn, Twitter (X), YouTube.
W tym samym rankingu uplasowaliśmy się na 7. miejscu w kategorii Oddziały. Wynik, który wypracowali pracownicy placówek wyższy o 10 pp. niż rok temu, zapewnił awans o 3 pozycje. To pokazuje, że BOŚ wykonał dużą pracę, żeby poprawić jakość obsługi. Jednocześnie wynik oddziałów przełożył się na poprawę oceny w rankingu ogólnym. Zajęliśmy w nim 10. pozycję. Na wynik końcowy pozytywnie wpłynęła też ocena infolinii BOŚ, która uplasowała bank na 8. pozycji.
BOŚ zdobył 17. miejsce w „Rankingu ESG. Odpowiedzialne Zarządzanie”
Bank Ochrony Środowiska wziął udział w 18. edycji badania, organizowanego przez Koźmiński Business Hub w Akademii Leona Koźmińskiego. „Ranking ESG. Odpowiedzialne Zarządzanie” to nowa odsłona „Rankingu Odpowiedzialnych Firm”, który od wielu lat jest cenionym na rynku barometrem dojrzałości odpowiedzialnego zarządzania w największych firmach.
Z wynikiem 79 pkt. BOŚ zajął w tym roku 17. miejsce, poprawiając tym samym ubiegłoroczny wynik o 3 pozycje. Jednocześnie Bank został po raz pierwszy Liderem Obszaru „G”, który odpowiada za Ład Korporacyjny, czyli obejmuje zasady mające zapewnić prawidłowe zarządzanie przedsiębiorstwem. W kategorii „Bankowość, Sektor Finansowy i Ubezpieczenia” Bank Ochrony Środowiska zajął w tym roku 8 miejsce, lokując się tuż za dużymi międzynarodowymi korporacjami bankowymi.
Poprawa pozycji BOŚ w rankingach
„Wprost” już po raz 10. opublikował listę „200 największych polskich firm”, BOŚ znalazł się na 120 miejscu, podczas gdy rok wcześniej był na 200.
„Gazeta Finansowa” – BOŚ zyskuje w trzech rankingach:
„50 najbardziej dynamicznych instytucji finansowych” – BOŚ z 28. lokatą,
„100 największych instytucji finansowych” – na 21. miejscu;
„1000 największych firm w Polsce” Bank Ochrony Środowiska GK na 240 pozycji, podczas gdy w 2023 roku na 294 miejscu.
Friendly Workplace
21
Przyznanie BOŚ tytułu "Friendly Workplace" nagrodę za tworzenie miejsca pracy, które inspiruje, wspiera i wyznacza standardy nowoczesnej odpowiedzialności społecznej
Trzecie miejsce wśród najbardziej angażujących profili bankowych
Instytut Badań Internetu i Mediów Społecznościowych (IBIMS) przygotował raport, dotyczący komunikacji banków na Facebooku w lipcu 2024. BOŚ zajął 3. miejsce w rankingu, a jednocześnie odnotował najwyższy wzrost obserwujących.
Najlepsza analityczka Domu Maklerskiego BOŚ SA
Analityczka Sylwia Jaśkiewicz na podium w dorocznym rankingu analityków Gazeta Giełdy Parkiet. Sylwia Jaśkiewicz. Analityczka Domu Maklerskiego BOŚ SA znalazła się w pierwszej trójce najlepszych analityków w klasyfikacji generalnej. Od lat cieszy się dużym uznaniem inwestorów.
Lider zarządzania finansami JST 2024
Podczas gali towarzyszącej Forum Bankowo-Samorządowemu wręczono wyróżnienia dla osób i instytucji za zaangażowanie we współpracę na rzecz samorządów. BOŚ otrzymał statuetkę „Lider Zarządzania Finansami JST 2024”. Dodatkowo, Dyrektor ds. Współpracy z Sektorem Publicznym, została uhonorowana „Odznaką Honorową ZBP” za działalność na rzecz środowiska bankowego oraz finansowania zarządzania finansami JST.
Nagroda EKOSTRATEG
Podczas Polskiego Kongresu Przedsiębiorczości organizowanego przez Polską Agencję Przedsiębiorczości w Krakowie Bank Ochrony Środowiska odebrał nagrodę EKOSTRATEG, przyznawaną co roku firmom, które najbardziej wykazały się swoimi proekologicznymi rozwiązaniami. W 2024 roku Dom Maklerski BOŚ został ponownie uhonorowany nagrodami przyznanymi przez instytucje finansowe, media branżowe i inwestorów. Dom Maklerski otrzymał :
Najwyższą ocenę w 21. edycji Rankingu Domów Maklerskich organizowanym przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych w ramach Ogólnopolskiego Badania Inwestorów. DM BOŚ po raz piąty z rzędu zajął pozycję na szczycie podium.
Statuetki Platynowy Megawat od Towarowej Giełdy Energii za największą aktywność na rynkach energii elektrycznej w roku 2023 oraz za największą aktywność na Rynku Praw Majątkowych w 2023 roku.
Tytuł Finansowa Marka Roku 2024 Gazeta Finansowa - za dostarczanie klientom usług inwestycyjnych na najwyższym poziomie, charakteryzując się niezawodnością i profesjonalizmem.
Nagroda jubileuszowa KDPW za wkład w rozwój polskiego rynku kapitałowego w szczególności w obszarze związanym z obsługą klienta detalicznego, w którym DM BOŚ stawia na profesjonalną obsługę, pro klienckie podejście, nowoczesne narzędzia i działalność edukacyjną.
Pierwsze miejsce w plebiscycie „Pasywny Rewolucjonista” społeczności portalu Stockbroker.pl IKE i IKZE BM BOŚ uznano za najlepsze w 2024 roku.
22
4. Współpraca z zagranicznymi instytucjami finansowymi w BOŚ S.A.
Bank kontynuował współpracę z międzynarodowymi instytucjami finansowymi, w tym z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym (EBI), który należy do jednych z kredytodawców Banku.
Lp.
Pożyczkodawca
Kwota pożyczki (w tys. EUR)
Kwota do wykorzystania
Waluta
Data zawarcia umowy
Data spłaty kapitału
1
Council of Europe Development Bank, Paryż
50 000
-
EUR
08.03.2010
I transza 22.04.2025
2
European Investment Bank, Luksemburg
75 000
-
EUR
13.06.2017
I transza 15.12.2028 II transza 15.12.2029 III transza 15.12.2030
3
European Investment Bank, Luksemburg
75 000
-
EUR
28.10.2021
I transza 16.06.2031 termin spłaty do 12 lat od dnia wykorzystania środków
RAZEM EUR
200 000
-
5. Informacje o obszarze działalności
BOŚ S.A. prowadzi działalność na rynku krajowym. Struktura terytorialna źródeł finansowania w postaci depozytów pozyskanych przez BOŚ S.A. od klientów indywidualnych i instytucjonalnych (wg wartości nominalnej w tys. zł) w podziale na główne oddziały Banku została zamieszczona w tabeli poniżej.
Struktura [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Oddziały w Warszawie, Centrala, Oddział Klienta Strategicznego, Centrum Bankowości Prywatnej, Centrum Sprzedaży i Obsługi Klienta, Windykacja
6 309 726
5 959 856
5,9
Oddział w Białymstoku
570 081
559 266
1,9
Oddział w Bydgoszczy
1 198 852
1 045 497
14,7
Oddział w Częstochowie
890 815
820 850
8,5
Oddział w Gdańsku
802 342
747 977
7,3
Oddział w Katowicach
896 851
988 304
-9,3
Oddział w Koszalinie
252 092
257 200
-2,0
Oddział w Krakowie
1 749 315
1 688 638
3,6
Oddział w Lublinie
1 142 875
1 058 679
8,0
Oddział w Łodzi
484 625
551 560
-12,1
Oddział w Olsztynie
794 097
834 178
-4,8
Oddział w Ostrowie Wlkp.
314 121
287 919
9,1
Oddział w Poznaniu
956 655
834 620
14,6
Oddział w Rzeszowie
1 039 616
934 125
11,3
Oddział w Szczecinie
769 649
697 776
10,3
Oddział we Wrocławiu
1 090 281
1 069 296
2,0
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. nie prowadzą działalności poza terytorium Rzeczypospolitej
23
6. Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy
WYBRANE DANE LICZBOWE [tys.]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
Liczba klientów
147,70
154,00
-4,09
Liczba klientów detalicznych
138,30
143,80
-3,82
Liczba klientów - mikroprzedsiębiorstw
6,00
6,50
-7,69
Liczba klientów instytucjonalnych
3,40
3,70
-8,11
Liczba klientów korzystających z kanałów elektronicznych
96,70
100,80
-4,07
Liczba rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych 1
150,10
155,40
-3,41
Karty płatnicze i kredytowe razem
54,50
59,10
-7,78
Liczba placówek (w szt.)
54,00
54,00
0,00
DOM MAKLERSKI BOŚ S.A.
Liczba rachunków inwestycyjnych
208,60
181,30
15,06
w tym liczba rachunków internetowych
206,30
179,00
15,25
Liczba placówek (w szt.)
8,00
8,00
0,00
1) łącznie z rachunkami oszczędnościowymi
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku liczba placówek Banku wynosiła 54, w tym:
16 Centrów Biznesowych, które obsługują tylko klientów KORPO i MSP
38 Oddziałów Operacyjnych, które obsługują klientów detalicznych .
7. Kierunki rozwoju Banku
Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S. A. na lata 2025-2027
W 2024 roku Bank realizował działania zgodne z obowiązującą Strategią oraz pracował nad jej aktualizacją. 17 grudnia 2024 roku została opublikowana „Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025- 2027”. Podkreślono w niej, że BOŚ będzie konsekwentnie dążył do bycia bankiem pierwszego wyboru dla klientów, którzy realizują inwestycje proekologiczne. Ambicją Banku jest wspieranie inicjatyw prelogicznych na terenie całego kraju, w tym w Polsce lokalnej. W tym celu Bank wykorzystuje swoje doświadczenie w zakresie finansowania i oceny proekologicznych projektów inwestycyjnych oraz silne partnerstwa.
Bank stawia sobie ambitne cele w zakresie skokowego wzrostu sumy bilansowej (do 30 mld na koniec 2027 roku) oraz dynamicznego wzrostu liczby klientów i salda kredytowego. Jednocześnie Bank intensywnie pracuje nad poprawą wskaźników ryzyka, w szczególności podejmując działania celem obniżenia wskaźnika NPL do poziomu 8% na koniec 2027 roku. Efektem ma być również poprawa rentowności (ROE powyżej 10% na koniec 2027) oraz wyniku na działalności bankowej (WNDB) powyżej 1,2 mld zł.
Informacje o działaniach podjętych w ramach realizacji Strategii i główne inwestycje
W 2024 roku Bank realizował szereg działań strategicznych w kluczowych obszarach: pozyskiwanie partnerów biznesowych, praca nad ofertą kredytów proekologicznych, udoskonalaniem procesów i zdalnymi kanałami dostępu. Bank kontynuował działania w zakresie utrzymania czołowej pozycji w obszarze ESG.
W ramach pozyskiwania partnerów biznesowych Bank nawiązał współpracę z bankami spółdzielczymi wypracowując proces konsorcjalny, który zaowocował pierwszymi transakcjami na początku 2025 roku. Bank prowadził także rozmowy z największymi firmami energetycznymi oraz przedsiębiorstwami dostarczającymi rozwiązania w zakresie zielonej transformacji celem zwiększenia sprzedaży produktów proekologicznych, których efekty powinny być widoczne w 2025 roku. BOŚ pozyskał także partnerów finansowych, w tym grupę EBI, co zaowocowało uruchomieniem kredytów ze Zrównoważoną Gwarancją InvestEU, która zabezpiecza od 30% do 70% kwoty kredytu, w celu ułatwienia przedsiębiorcom realizacji proekologicznych przedsięwzięć.
W zakresie oferty produktowej Bank wziął udział w przetargach i wygrał konkursy na preferencyjne produkty proekologiczne, głównie dla klientów MŚP, w czterech województwach: lubelskie, podlaskie, małopolskie, dolnośląskie. Pierwsze transakcje zostały zawarte na początku 2025 roku. Bank bierze również udział przetargach w kolejnych województwach. W celu zwiększenia zainteresowania ofertą, Bank opublikował także przewodnik zrównoważonego finansowania oraz organizował spotkania z potencjalnymi klientami korporacyjnymi w formule śniadań biznesowych ze wsparciem inżynierów ekologów i głównego ekonomisty. Odpowiadając na potrzeby klientów Bank rozszerza także ofertę usług bankowości transakcyjnej i skarbowej.
24
W ramach udoskonalenia procesów realizowane były prace nad przyspieszeniem czasu do decyzji kredytowej dla klientów z segmentów MŚP i mikroprzedsiębiorstw. Wdrożono również kilkanaście robotów, które pomogły zautomatyzować procesy m.in. w zakresie komunikacji z klientami oraz w procesie kredytowym i posprzedażowym. Bank realizował działania w zakresie wdrożenia możliwości całkowicie zdalnego zakładania rachunków oszczędnościowych, co zostało udostępnione klientom na początku 2025 roku. Wypracowane narzędzie będzie wykorzystane do oferowania klientom całkowicie zdalnie kolejnych produktów.
W 2024 roku został też wyodrębniony nowy obszar biznesowy obejmujący klientów detalicznych, mikroprzedsiębiorstwa i MŚP. W pionach sprzedażowych trwała optymalizacja struktury sieci sprzedaży, zatrudnienie wysokiej klasy ekspertów i szkolenia dla doradców, aby zwiększyć dynamikę sprzedaży. Bank intensywnie działał na poziomie budowania relacji i zintensyfikowanej sprzedaży z jednostkami samorządu terytorialnego.
W zakresie ESG Bank utrzymał pozycję jednego z liderów wg agencji ratingowej Morningstar Sustainalytics. Wśród kluczowych działań Banku w zakresie ESG należy wymienić:
szeroką ofertę produktów proekologicznych dla klientów (m.in. kredyt na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych i remontowych z premią z Funduszu Termomodernizacji i Remontów (FTiR), kredyt ekologiczny finansowany z Programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki na lata 2021-2027 (FENG), gwarancja BiznesMax Plus (FENG), gwarancja Ekomax (FENG), pożyczka na wspieranie odnawialnych źródeł energii w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego, pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego, preferencyjne kredyty oferowane we współpracy z WFOŚiGW (Gdańsk, Katowice, Zielona Góra), grant ELENA z Programu UE Horyzont 2020, kredyt inwestycyjny EBI, gwarancja Investmax z Programu InvestEU));
przeprowadzenie nowelizacji Polityki wynagrodzeń w zakresie włączenia celów zrównoważonego rozwoju do systemów motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników;
realizację procesu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju zgodnego z wymogami CSRD i ESR (objęcie 100% nowych dostawców zrównoważoną polityką zakupową);
uruchomienie "Platformy edukacyjnej: Przystanek Eko Biznes";
sukcesywny wzrost wskaźnika zaangażowania w Banku (w 2024 r. 42% - wzrost o 3% w porównaniu z edycją z 2022 roku).
8. Organizacja Grupy Kapitałowej
Struktura Grupy Kapitałowej
Wykaz jednostek zależnych Grupy BOŚ objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Jednostki podporządkowane
Siedziba
Udział % w kapitale Spółki
Udział % w głosach
Metoda konsolidacji
Dom Maklerski BOŚ S.A.
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
MS Wind sp. z o. o. - jednostka pośrednio zależna (podmiot zależny od BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.)
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
Dom Maklerski BOŚ S.A. to jednostka bezpośrednio zależna, prowadząca działalność na rynku kapitałowym, w szczególności świadcząca usługi maklerskie;
BOŚ Leasing - EKO Profit S.A. to jednostka bezpośrednio zależna, prowadząca działalność leasingową w zakresie finansowania projektów o charakterze ekologicznym oraz działalność finansową i doradczą, uzupełniającą ofertę usługową Banku;
MS Wind Sp. z o.o. to jednostka pośrednio zależna (100% zaangażowanie BOŚ Leasing - Eko Profit S.A.), prowadząca działalność w zakresie realizacji projektu farm wiatrowych.
Pozostałe Spółki z zaangażowaniem BOŚ S.A. – stan na 31 grudnia 2024 roku:
Wodkan Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. – 29,48%,
Polskie Domy Drewniane S.A. – 0,42%,
Kemipol Sp. z o.o. – 15,03%.
25
III. WYNIKI FINANSOWE I DZIAŁALNOŚĆ
1. Wyniki finansowe Grupy
1.1. Rachunek wyników Grupy
RACHUNEK WYNIKÓW GRUPY [tys. zł]
2024
2023
Zmiana (%)
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 445 054
1 598 700
-9,6
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
-610 787
-787 719
-22,5
Wynik z tytułu odsetek
834 267
810 981
2,9
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
-2,0
Koszty z tytułu opłat i prowizji
-41 676
-43 165
-3,4
Wynik z tytułu opłat i prowizji
129 453
131 525
-1,6
Przychody z tytułu dywidend
12 384
8 384
47,7
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
52 160
61 759
-15,5
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
x
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń
-1 992
-2 028
-1,8
Wynik z pozycji wymiany
11 304
9 888
14,3
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych
906
1 038
-12,7
Pozostałe przychody operacyjne
50 939
65 321
-22,0
Pozostałe koszty operacyjne
- 80 670
-76 785
5,1
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
-243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
-13 758
-50 474
-72,7
Ogólne koszty administracyjne
- 602 369
-518 166
16,3
Zysk/ Strata brutto
148 655
157 032
-5,3
Obciążenia podatkowe
- 68 999
-78 658
-12,3
Zysk/ Strata netto
79 656
78 374
1,6
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. osiągnęła zysk netto w wysokości 79,7 mln zł wobec 78,4 mln zł zysku zrealizowanego w 2023 roku.
Grupa BOŚ S.A. w 2024 roku wypracowała wynik z tytułu odsetek na poziomie 834,3 mln zł, wyższy o 23,3 mln zł, tj. o 2,9% niż w 2023 roku. Na poprawę wyniku odsetkowego wpływ miał wyższy spadek kosztów odsetkowych niż przychodów.
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze w 2024 roku zmniejszyły się o 153,6 mln zł, tj. o 9,6% w porównaniu do 2023 roku, głównie na skutek niższych stawek rynkowych WIBOR. Spadek miał miejsce głównie na skutek spadku poziomu odsetek od inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu o 268,3 mln zł, tj. 47,0%, obniżki przychodów odsetkowych od klientów detalicznych o 32,4 mln zł, tj. 15,1%, przy wzroście przychodów odsetkowych z tytułu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 137,8 mln zł, tj. 204,6% oraz z tytułu odsetek od należności od klientów instytucjonalnych o 15,3 mln zł.
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania kredytów w złotych udzielonych przez Bank (bez impairmentowej korekty odsetek) wyniosła 8,54% wobec 9,71% w 2023 roku, a w walutach obcych 6,49% wobec 5,60% w 2023 roku.
26
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
1 445 054
1 598 700
-9,6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
205 088
67 335
204,6
Należności od klientów instytucjonalnych
737 455
722 157
2,1
Należności od klientów detalicznych
181 685
214 098
-15,1
Inwestycyjne dłużne papiery wartościowe nieprzeznaczone do obrotu
302 394
570 646
-47,0
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
2 059
3 800
-45,8
Transakcje zabezpieczające
16 373
20 664
-20,8
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
610 787
787 719
-22,5
Rachunków bankowych i depozytów od banków
6 810
2 881
136,4
Rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych
212 443
263 726
-19,4
Rachunków bankowych i depozytów klientów detalicznych
340 228
460 583
-26,1
Kredytów i pożyczek od klientów
17 608
18 512
-4,9
Środków funduszy z przeznaczeniem na kredyty (JESSICA)
576
1 304
-55,8
Instrumentów finansowych - dłużne papiery własnej emisji
28 712
36 069
-20,4
Zobowiązań leasingowych
3 060
3 390
-9,7
Pozostałe
1 350
1 254
7,7
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK
834 267
810 981
2,9
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze zmniejszyły się o 176,9 mln zł, tj. o 22,5% w porównaniu do 2023 roku. Największy wpływ na ich spadek miały niższe koszty odsetkowe od depozytów klientów detalicznych o 120,4 mln zł, tj. o 26,1% oraz niższe koszty odsetkowe rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych o 51,3 mln zł, tj. o 19,4%. Koszty instrumentów finansowych dłużnych papierów własnej emisji zmniejszyły się o 7,4 mln zł, tj. o 20,4%.
Spadek kosztów odsetkowych wystąpił głównie na skutek obniżenia oprocentowania depozytów. Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania depozytów pozyskanych przez sieć placówek Banku w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku:
w złotych wyniosła 3,86% wobec 4,87% w analogicznym okresie 2023 roku,
w walutach obcych wyniosła 0,96% wobec 0,78% w analogicznym okresie 2023 roku.
Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji wyniósł 129,5 mln zł, co oznacza spadek o 2,1 mln zł, tj. o 1,6% w stosunku do 2023 roku, na skutek głównie spadku przychodów z tytułu opłat i prowizji.
Niższe były prowizje od kredytów o 4,4 mln zł, tj. o 10,9%, głównie z powodu spadku prowizji za wcześniejszą spłatę kredytów. Natomiast wzrosły prowizje z tytułu usług maklerskich o 1,7 mln tj. 1,9% oraz od gwarancji i akredytyw o 0,3 mln zł, tj. o 4,2%.
Koszty z tytułu opłat i prowizji zmniejszyły się o 1,5 mln zł, tj. o 3,4%. Spadek miał miejsce głównie na skutek niższych opłat z działalności maklerskiej o 1,8 mln zł, tj. 5,3%.
27
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI [tys. zł]
2024
2023
Zmiana%
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
-2,0
Przychody z tytułu opłat i prowizji wynikające z umów z klientami wg MSSF 15, w tym:
128 042
127 467
0,5
opłaty z tytułu usług maklerskich
93 289
91 576
1,9
opłaty za obsługę rachunków klientów, inne operacje rozliczeniowe w obrocie krajowym i zagranicznym
33 926
35 267
-3,8
opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem
821
617
33,1
Pozostałe opłaty
6
7
-14,3
Prowizje od kredytów
36 085
40 506
-10,9
Prowizje od gwarancji i akredytyw
7 002
6 717
4,2
Koszty z tytułu opłat i prowizji
41 676
43 165
-3,4
Opłaty z działalności maklerskiej, w tym:
32 258
34 063
-5,3
z działalności powierniczej
958
843
13,6
Opłaty z tytułu kart płatniczych
8 420
6 849
22,9
Opłaty od rachunków bieżących
580
589
-1,5
Opłaty z tytułu obsługi bankomatów
449
434
3,5
Prowizje z tytułu należności od klientów
5
429
-98,8
Pozostałe opłaty
-36
801
-104,5
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI RAZEM
129 453
131 525
-1,6
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniósł 52,2 mln zł wobec 61,8 mln zł w 2023 roku.
Przychody z dywidend w 2024 roku wyniosły 12,4 mln wobec 8,4 mln w 2023 roku. Największy wpływ na wzrost tej pozycji miała dywidenda ze spółki Kemipol sp. z o.o.
Wynik z pozycji wymiany wyniósł 11,3 mln wobec 9,9 mln w 2023 roku, głównie ze względu na rewaluację instrumentów finansowych.
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych wyniósł -244,0 mln wobec -284,4 mln zł w 2023 roku. Spadek tej pozycji jest konsekwencją wysokiego poziomu wyrezerwowania portfela kredytów CHF.
W 2024 roku wynik odpisów z tytułu utraty wartości wyniósł -13,8 mln zł wobec -50,5 mln zł w 2023 roku.
Ogólne koszty administracyjne Grupy zwiększyły się o 84,2 mln zł, tj. o 16,3% wobec 2023 roku. Wzrost miał głównie miejsce w pozycji koszty świadczeń pracowniczych - o 65,1 mln zł, tj. 24,6% i wynikał, przede wszystkim z tytułu dostosowywania poziomu wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach w Banku do poziomów rynkowych, wzrostu zatrudnienia oraz zawiązanych rezerw na premie. Kolejnym istotnym czynnikiem wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych były koszty rzeczowe, które wzrosły o 11,8 mln zł, tj. o 8,5%. Niższe koszty Grupa poniosła w zakresie składek i wpłat na rzecz BFG. Koszty te zmniejszyły się o 2,8 mln zł, tj. o 12,3%.
Bank dąży do ograniczenia wzrostu kosztów w warunkach presji kosztowej w wielu obszarach, zapewniając jednocześnie sprawne i bezpieczne funkcjonowanie organizacji w ramach obowiązujących przepisów prawnych i wymogów nadzorczych. Bank okresowo ocenia również efektywność i rentowność poszczególnych placówek.
28
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Świadczenia pracownicze
329 791
264 665
24,6
Koszty administracyjne, w tym:
193 287
179 617
7,6
koszty rzeczowe
150 700
138 874
8,5
podatki i opłaty
17 974
13 884
29,5
składka i wpłaty na BFG
20 251
23 085
-12,3
składka i wpłaty na KNF
3 894
3 326
17,1
składka na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego
348
328
6,1
składka na rzecz Izby Domów Maklerskich
120
120
0,0
Amortyzacja, w tym:
79 291
73 884
7,3
środków trwałych
21 052
19 678
7,0
wartości niematerialnych
39 730
37 339
6,4
prawa do użytkowania
18 509
16 867
9,7
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE RAZEM
602 369
518 166
16,3
W dniu 31 grudnia 2024 roku Bank zatrudniał (w etatach) 1 333 osób wobec 1 268 osób na koniec 2023 roku. Zatrudnienie w Banku było wyższe o 5,1%, natomiast zatrudnienie w spółkach zależnych zwiększyło się o 4,1% w stosunku do stanu na koniec 2023 roku. Zatrudnienie ogółem w Grupie BOŚ S.A., zwiększyło się o 4,9% w relacji do danych na koniec 2023 roku.
ZATRUDNIENIE W ETATACH
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Zatrudnienie w BOŚ S.A.
1 333
1 268
5,1
Zatrudnienie w spółkach zależnych
333
320
4,1
ZATRUDNIENIE W GRUPIE BOŚ S.A.
1 666
1 588
4,9
Efektywność i bezpieczeństwo działania Grupy
Marża odsetkowa na aktywach ogółem, liczona jako relacja wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów, wyniosła 3,64% wobec poziomu 3,68% za 2023 roku.
Poniżej przedstawiono najważniejsze wskaźniki rentowności i efektywności działania Grupy oraz metodologię ich obliczenia:
WSKAŹNIKI FINANSOWE
2024
2023
Zmiana w pp.
Stopa zwrotu z kapitału (ROE) 1
3,64
3,81
-0,17
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) 2
0,36
0,36
0,00
Marża odsetkowa na aktywach ogółem 3
3,73
3,68
0,03
Koszt ryzyka 4
-0,25
-0,42
0,15
Koszty/dochody (C/I) 5
59,71
51,30
8,41
1) relacja zysku netto z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu kapitałów,
2) relacja zysku netto z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu aktywów,
3) relacja wyniku z tytułu odsetek z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu aktywów,
4) relacja wyniku odpisów z tytułu utraty wartości wraz z wycena do wartości godziwej dla ostatnich 12 miesięcy do średniego stanu wartości kredytów i pożyczek w tym okresie,
5) relacja sumy ogólnych kosztów administracyjnych i kosztów użytkowania do wyniku z tytułu odsetek, wyniku z tytułu opłat i prowizji, przychodów z tytułu dywidend, wyniku na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników bez wyceny należności, wyniku na inwestycyjnych papierach wartościowych, wyniku na rachunkowości zabezpieczeń, wyniku z pozycji wymiany oraz wyniku z pozostałych operacji.
Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 59,71% w 2024 roku wobec 51,3% w roku 2023. Wzrost miał miejsce głównie na skutek wyższego tempa wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych niż dochodów.
Na wysokość wskaźnika C/I wpływ miały zdarzenia jednorazowe w postaci decyzji o zaprzestaniu kontynuacji projektu dotyczącego realizacji budowy systemów wspierających przebieg procesów kredytowych, w którym dokonano umorzenia poniesionych nakładów inwestycyjnych i osobowych oraz o zawiązaniu rezerwy na wydatki wynikające z umów zawartych w ramach tego projektu. Negatywny wpływ miało także obciążenie wyniku rezerwami na "wakacje kredytowe".
29
Współczynniki kapitałowe Grupy
WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana w pp.
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1
16,43
15,17
1,26
Współczynnik kapitału Tier I
16,43
15,17
1,26
Łączny współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
0,96
Zgodnie z art. 92 CRR, Bank jest zobowiązany utrzymywać łączny współczynnik kapitałowy na poziomie co najmniej 8%. Współczynnik kapitału Tier I i współczynnik kapitału podstawowego Tier I powinny wynosić odpowiednio co najmniej 6% i 4,5%.
W dniu 16 grudnia 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego zaleciła utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych, w wysokości 3,76 p.p. na poziomie jednostkowym ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. a-c rozporządzenia nr 575/2013, powiększonego o dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy Prawo bankowe oraz o wymóg połączonego bufora, o którym mowa w art. 55 ust. 4 ustawy o nadzorze makroostrożnościowym. Dodatkowy narzut powinien składać się w całości z kapitału podstawowego Tier I.
W efekcie, na dzień 31 grudnia 2024 r. zalecane przez Komisję minimalne wskaźniki kapitałowe dla Banku wynoszą:
dla współczynnika kapitału podstawowego Tier I – 10,76%,
dla współczynnika kapitału Tier I – 12,26%,
dla łącznego współczynnika kapitałowego TCR – 14,26%.
Poziom adekwatności kapitałowej Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku utrzymywał się powyżej poziomów zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
1.2. Bilans Grupy
Suma bilansowa Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 22 718,5 mln i była o 3,1% wyższa w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2023 roku.
Zmiany w strukturze aktywów Grupy
Na dzień 31 grudnia 2024 roku największy udział w aktywach wynoszący 44,5% stanowiły należności od klientów. Ich udział w aktywach od końca roku 2023 roku zmniejszył się o 4,4 pp. Natomiast zwiększył się udział inwestycyjnych papierów wartościowych o 4,2 pp.
AKTYWA [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 302 437
4 024 053
6,9
Należności od innych banków
14 397
19 275
-25,3
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:
145 732
169 494
-14,0
kapitałowe papiery wartościowe
16 568
28 848
-42,6
dłużne papiery wartościowe
18 809
209
8 899,5
instrumenty pochodne
110 355
140 437
-21,4
Pochodne instrumenty zabezpieczające
8 693
15 556
-44,1
Inwestycyjne papiery wartościowe:
7 351 554
6 188 312
18,8
Należności od klientów, w tym:
10 104 635
10 767 436
-6,2
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
10 104 603
10 767 297
-6,2
wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Wartości niematerialne
106 839
131 833
-19,0
Rzeczowe aktywa trwałe
91 438
92 327
-1,0
Prawo do użytkowania - leasing
48 684
53 967
-9,8
Aktywa z tytułu podatku dochodowego:
148 318
158 734
-6,6
Inne aktywa
395 768
411 464
-3,8
AKTYWA RAZEM
22 718 495
22 032 451
3,1
30
Należności od klientów
Wartość bilansowa należności od klientów Grupy według stanu na koniec 2024 roku wyniosła 10 104,6 mln zł i była niższa o 6,2% w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszył się wolumen należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie od klientów instytucjonalnych o 389,4 mln tj. o 4,5% oraz detalicznych o 266,4 mln zł, tj. o 12,4%.
Najwyższy udział w należnościach ogółem, wynoszący 81,1%, miały należności klientów instytucjonalnych wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Ich udział w należnościach ogółem zwiększył się o 1,4 pp. wobec stanu na koniec 2023 roku. Należności klientów instytucjonalnych wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyniosły 8 196,1 mln zł.
Udział należności klientów detalicznych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu w należnościach ogółem zmniejszył o 1,3 pp. do 18,6%. Kwota kredytów klientów detalicznych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wyniosła 1 874,5 mln zł wobec 2 141,0 mln zł na koniec 2023 roku.
NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Wycena wg zamortyzowanego kosztu
10 070 627
10 726 424
-6,1
Należności od klientów detalicznych
1 874 531
2 140 943
-12,4
kredyty w rachunku bieżącym
379
1 722
-78,0
kredyty gotówkowe
209 019
243 660
-14,2
kredyty mieszkaniowe
1 472 302
1 695 002
-13,1
kredyty i pożyczki pozostałe
192 831
200 559
-3,9
Należności od klientów instytucjonalnych
8 196 096
8 585 481
-4,5
kredyty obrotowe
856 031
901 662
-5,1
kredyty i pożyczki terminowe
5 403 259
6 023 495
-10,3
należności faktoringowe
426 433
464 404
-8,2
należności leasingowe
247 285
240 526
2,8
skupione wierzytelności
57 729
72 864
-20,8
papiery wartościowe komercyjne
1 205 359
882 530
36,6
Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Należności od klientów detalicznych
25
109
-77,1
kredyty i pożyczki mieszkaniowe
10
43
-76,7
kredyty i pożyczki pozostałe
15
66
-77,3
Należności od klientów instytucjonalnych
7
30
-76,7
kredyty obrotowe
-
-
x
kredyty i pożyczki terminowe
7
30
-76,7
Razem
10 070 659
10 726 563
-6,1
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
-18,8
Pozostałe należności
6 114
6 577
-7,0
RAZEM NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW
10 104 635
10 767 436
-6,2
Największą pozycję kredytów detalicznych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu stanowią kredyty mieszkaniowe. Na koniec 2024 roku wyniosły 1 472,3 mln zł, co oznacza spadek o 13,1% wobec stanu na 31 grudnia 2023 roku.
31
Kredyty mieszkaniowe
KREDYTY MIESZKANIOWE [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Kredyty i pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
1 472 302
1 695 002
-13,1
Kredyty mieszkaniowe w PLN
1 167 238
1 194 758
-2,3
Kredyty mieszkaniowe w CHF
53 301
139 620
-61,8
Kredyty mieszkaniowe w EUR
241 073
344 047
-29,9
Kredyty mieszkaniowe w USD
10 690
16 577
-35,5
Kredyty i pożyczki wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
10
43
-76,7
Kredyty mieszkaniowe w PLN
10
43
-76,7
KREDYTY MIESZKANIOWE RAZEM
1 472 312
1 695 045
-13,1
Największy spadek dotyczył sald kredytów mieszkaniowych udzielonych w CHF i EUR. Główną przyczyną spadku tych sald są zmiany rezerw na ryzyko prawne dla kredytów walutowych oraz zawierane ugody.
Na skutek spadku sald kredytów walutowych, zmniejszył się ich udział w kredytach mieszkaniowych ogółem. Na koniec 2024 roku kredyty w walutach obcych miały 20,7% udziału w kredytach mieszkaniowych ogółem (29,5% na koniec 2023 roku). Udział kredytów mieszkaniowych w CHF w całym portfelu kredytowym Grupy BOŚ S.A. (netto) wyniósł 0,5% i zmniejszył się o 0,8 pp. w relacji do stanu na koniec 2023 roku.
Sprzedaż kredytów
SPRZEDAŻ KREDYTÓW [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Kredyty udzielone klientom instytucjonalnym w okresie roku
3 950 319
4 963 880
-20,4
Kredyty udzielone klientom detalicznym w okresie roku
209 970
236 621
-11,3
KREDYTY UDZIELONE W OKRESIE ROKU RAZEM
4 160 290
5 200 501
-20,0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. udzieliła kredytów o wartości 4,1 mld tj. o 20,0% mniej niż w 2023 roku.
Sprzedaż wierzytelności
W 2024 roku Bank sprzedał wierzytelności:
W grudniu 2024 roku doszło do pakietowej sprzedaży wierzytelności, przysługujących Bankowi wobec spółek osobowych i kapitałowych oraz wspólników spółek cywilnych i jawnych. Saldo ogółem w wysokości nominalnej wyniosło 124,8 mln (w tym kapitał 69,7 mln zł). W wyniku transakcji poziom Portfela NPL w Banku obniżył się o – 0,2%,
W dniu 30 września 2024 roku miała miejsce sprzedaż jednostkowa wierzytelności, przysługujących Bankowi wobec klienta segmentu korporacyjnego. Saldo ogółem w wysokości nominalnej to 30,3 mln euro tj. 128,4 mln zł. W wyniku transakcji poziom Portfela NPL w Banku obniży się o - 1,0%.
32
Jakość portfela kredytowego Grupy
JAKOŚĆ PORTFELA KREDYTOWEGO GRUPY
31-12-2024
%
31-12-2023
%
Należności Od Klientów Wyceniane Wg Zamortyzowanego Kosztu
Należności od klientów bez przesłanki utraty wartości, w tym:
9 287 917
84,4
10 081 168
86,5
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nie nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego (Koszyk 1)
7 316 668
66,5
9 027 502
77,5
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka (Koszyk 2)
1 971 249
17,9
1 053 666
9,0
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości (Koszyk 3), ale niewykazujące utraty wartości ze względu na szacowane przepływy pieniężne
-
-
-
-
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości i wykazujące utratę wartości (Koszyk 3)
1 592 299
14,5
1 472 394
12,6
Należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
120 998
1,1
100 869
0,9
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (brutto)
11 001 214
100,0
11 654 431
100,0
Odpisy z tytułu utraty wartości na:
należności od klientów – (Koszyk 1)
- 70 477
- 121 105
należności od klientów – (Koszyk 2)
- 81 286
- 64 508
należności od klientów – (Koszyk 3) niewykazujące utraty wartości
-
-
należności od klientów – (Koszyk 3) wykazujące utratę wartości
- 784 795
- 760 846
należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
5 971
18 452
Razem odpisy z tytułu utraty wartości
- 930 587
- 928 007
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (netto)
10 070 627
10 726 424
Należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa
32
139
Razem należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
Pozostałe należności
6 114
6 577
Razem należności od klientów
10 104 635
10 767 436
W dniu 31 grudnia 2024 roku stan odpisów aktualizujących wyniósł -930,6 mln wobec -928,0 mln na koniec 2023 roku.
Udział należności od klientów posiadających przesłanki utraty wartości i wykazujących utratę wartości (Koszyk 3) w całym portfelu wycenianym wg zamortyzowanego kosztu wyniósł 14,5% na dzień 31 grudnia 2024 roku wobec 12,6% na koniec 2023 roku. Suma kredytów i pożyczek w Koszyku 3 wzrosła o 119,9 mln w stosunku do grudnia 2023 roku.
W dniu 31 grudnia 2024 roku wskaźnik pokrycia odpisami kredytów i pożyczek z Koszyka 3 wyniósł 49,3% wobec 51,7% na dzień 31 grudnia 2023 roku.
33
Kapitał własny i zobowiązania Grupy
Na koniec 2024 roku najwyższy udział w sumie bilansowej, wynoszący 84,1%, miały zobowiązania wobec klientów. Ich udział zmniejszył się o 0,2 pp. wobec stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszył się także udział zobowiązań podporządkowanych o 1,6% oraz finansowych przeznaczonych do obrotu o 0,1 pp.
Kapitał własny wyniósł 2 229,6 mln na koniec 2024 roku, co oznacza wzrost o 81,0 mln zł, tj. o 3,8%, głównie wskutek pozytywnego wpływu na kapitał zysku 2024 roku.
W dniu 20 grudnia 2024 roku Bank wyemitował 4-letnie obligacje Senior Non-Preferred serii AC na łączną kwotę 200 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostały wykorzystane do zbudowania odpowiedniego poziomu zobowiązań kwalifikowalnych Banku. Emisja została przeprowadzona w formacie "zielonych obligacji" a środki pozyskane z niej posłużą do finansowania / refinansowania zielonych projektów.
W 2024 roku Bank wykupił 4 serie obligacji podporządkowanych na łączną kwotę 333 mln w związku z ich zapadalnością (odpowiednio seria P w kwocie 150 mln dniu 11 lipca 2024 r., seria AA1 w kwocie 34,2 mln w dniu 28 lipca 2024 r., seria R1 w kwocie 83 mln w dniu 26 września 2024 r. oraz seria AA2 w kwocie 65,8 mln w dniu 31 października 2024 r.).
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
225,4
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
58 175
79 920
-27,2
Zobowiązania wobec klientów
19 100 807
18 565 197
2,9
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych
199 762
-
-
Zobowiązania podporządkowane
102 838
447 184
-77,0
Rezerwy
360 399
256 289
40,6
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego:
15 454
3 260
374,0
Zobowiązania z tyt. leasingu
45 351
53 253
-14,8
Pozostałe zobowiązania
359 454
403 582
-10,9
Kapitał własny razem
2 229 586
2 148 620
3,8
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIAZANIA RAZEM
22 718 495
22 032 451
3,1
Źródła finansowania działalności Grupy
Główne źródło finansowania działalności Grupy stanowią zobowiązania wobec klientów, w tym:
środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku,
kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych,
środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową w formie bezpośrednich linii, dopłat do oprocentowania lub dopłat do kapitału (NFOŚiGW, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej, JESSICA - Fundusz Rozwoju Obszarów Miejskich).
ZOBOWIĄZANIA RAZEM [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Klienci detaliczni
10 964 372
10 669 066
2,8
rachunki bieżące/rozliczeniowe
4 946 925
4 624 837
7,0
lokaty terminowe
6 017 447
6 044 229
-0,4
Klienci instytucjonalni
7 539 555
7 204 703
4,6
rachunki bieżące/rozliczeniowe
4 041 526
4 627 042
-12,7
lokaty terminowe
3 498 029
2 577 661
35,7
Pozostali klienci
62 889
208 099
-69,8
Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych
505 694
439 283
15,1
Środki funduszy z przeznaczeniem na kredyty
28 297
44 046
-35,8
ZOBOWIAZANIA RAZEM
19 100 807
18 565 197
2,9
Zobowiązania Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 31 grudnia 2024 roku wyniosły 19 100,8 mln zł i zwiększyły się o 535,6 mln zł, tj. o 2,9% w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku.
Zobowiązania wobec klientów instytucjonalnych zwiększyły się o 334,9 tj. o 4,6% mln zł, tj. 9,3%.
34
Zobowiązania wobec klientów detalicznych wzrosły o 295,3 mln zł, tj. o 2,8% w 2023 roku. Wzrost tych zobowiązań miał miejsce głównie w rachunkach bieżących/rozliczeniowych o 322,1 mln zł, tj. o 7%.
Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji, niedotyczących działalności operacyjnej Grupy.
W 2024 roku Grupa BOŚ nie zaciągnęła kredytów, umów pożyczek, poręczeń i gwarancji, niedotyczących działalności operacyjnej.
1.3. Aktywa i zobowiązania warunkowe Grupy
AKTYWA I Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Zobowiązania warunkowe:
3 673 653
3 797 386
-3,3
Finansowe, w tym:
3 167 402
3 252 643
-2,6
otwarte linie kredytowe w tym:
3 155 237
3 249 265
-2,9
odwołalne
2 641 328
2 763 285
-4,4
nieodwołalne
513 909
485 980
5,7
otwarte akredytywy importowe
12 165
3 378
260,1
Gwarancyjne, w tym:
449 583
534 943
-16,0
poręczenia i gwarancje spłaty kredytu
13 910
12 739
9,2
gwarancje właściwego wykonania kontraktu
435 673
522 204
-16,6
Gwarantowanie emisji
56 668
9 800
478,2
Aktywa warunkowe:
1 942 893
2 396 932
-18,9
Finansowe, w tym:
4 300
143 484
-97,0
otwarte linie kredytowe
-
143 484
-100,0
pozostałe
4 300
-
-
Gwarancyjne
1 913 394
2 231 402
-14,3
Inne
25 199
22 046
14,3
Zobowiązania warunkowe Grupy ogółem na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosły 3 673 ,7 mln zł, w tym zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 3 167,4 mln zł.
Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku w zobowiązaniach pozabilansowych Banku ogółem, stan czynnych gwarancji i poręczeń ogółem wyniósł 449 583 tys. zł, tj. 12,0% zobowiązań pozabilansowych ogółem, z czego:
wszystkie gwarancje zostały wystawione przez Bank rezydentom,
najwyższa gwarancja została udzielona na kwotę 109 655 tys. zł,
w 2024 r. udzielono 65 gwarancji na łączną kwotę 190 342 tys. zł,
wartościowo (77,7%) udzielonych w 2024 r. gwarancji dotyczyło: na pozostałe cele proekologiczne (66,5%) oraz gwarancji krajowej dobrego wykonania umowy (11,2%),
wartościowo (79,1%) gwarancji dotyczyło: na pozostałe cele proekologiczne (30,3%), gwarancji krajowej zapłaty (26,7%) oraz gwarancji krajowej dobrego wykonania umowy (22,1%).
Wartościowo zleceniodawcami gwarancji były wg stanu na 31 grudnia 2024 r.:
99,6% jednostki niefinansowe,
0,4% sektor instytucji rządowych i samorządowych,
Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku w stosunku do 31 grudnia 2023 roku nastąpił spadek gwarancji o 85,4 mln zł, tj. o -16,0%.
Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach
W 2024 roku Bank udzielił 120 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 256,8 mln zł, z czego 65 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 190,3 mln pozostaje czynnych według stanu na 31 grudnia 2024 r. (dane za 2023 rok to 160 udzielonych gwarancji i poręczeń na kwotę 264,4 mln zł, z czego 103 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 246,9 mln zł pozostawało czynnych według stanu na 31 grudnia 2023 r.).
Gwarancje i poręczenia czynne udzielone w 2024 r. zostały udzielone z terminami ważności (wartościowo):
89,6% od 1 m-ca do 3 lat,
5,8%% to gwarancje z terminem ważności od 3 lat do 5,
4,6% to gwarancje z terminem ważności powyżej 5 lat.
35
2. Wyniki finansowe Banku
2.1. Rachunek wyników Banku
RACHUNEK WYNIKÓW BANKU [tys. zł]
2024
2023
Zmiana%
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 427 664
1 582 903
-9,8
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
-683 368
-886 556
-22,9
Wynik z tytułu odsetek
744 296
696 347
6,9
Przychody z tytułu opłat i prowizji
78 625
83 753
-6,1
Koszty z tytułu opłat i prowizji
-10 133
-9 256
9,5
Wynik z tytułu opłat i prowizji
68 492
74 497
-8,1
Przychody z tytułu dywidend
12 057
8 118
48,5
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy ( w tym należności od klientów)
4 126
10 294
-59,9
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
0
-
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń
-1 992
-2 028
-1,8
Wynik z pozycji wymiany
11 601
10 483
10,7
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych
906
1 038
-12,7
Pozostałe przychody operacyjne
26 270
18 721
40,3
Pozostałe koszty operacyjne
- 65 360
-35 311
85,1
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
- 243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
- 16 732
-61 498
-72,8
Ogólne koszty administracyjne
- 451 080
-384 178
17,4
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności
44 631
70 034
-36,3
Zysk brutto
133 246
122 106
9,1
Obciążenia podatkowe
- 59 798
-60 405
-1,0
ZYSK NETTO
73 448
61 701
19,0
W 2024 roku BOŚ S.A. wykazał zysk netto w wysokości 73,5 mln wobec 61,7 mln w 2023 roku. Bank wypracował wynik z tytułu odsetek na poziomie 744,3 mln zł, wyższy o 47,9 mln zł, tj. o 6,9% niż w 2023 roku. Na poprawę wyniku odsetkowego wpływ miał wyższy spadek kosztów odsetkowych niż przychodów.
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze w 2024 roku zmniejszyły się o 155,2 mln zł, tj. o 9,8% w porównaniu do 2023 roku, głównie na skutek niższych stawek rynkowych WIBOR. Spadek miał miejsce głównie na skutek spadku poziomu odsetek z pozycji: środki pieniężne i ich ekwiwalenty o 107,7 mln zł, tj. o 34,5% oraz spadku przychodów odsetkowych od klientów detalicznych o 32,4 mln zł, tj. 15,1%, oraz z tytułu odsetek od należności od klientów instytucjonalnych o 9,2 mln zł, tj. o 1,3%.
Koszty z tytułu odsetek były niższe o 203,2 mln zł, tj. o 22,9% wobec 2023 roku. Największy