Co to jest faktoring i jak może poprawić płynność finansową Twojej firmy?
Faktoring to usługa finansowa, która cieszy się rosnącą popularnością wśród przedsiębiorców. Jak informuje Polski Związek Faktoringu, w II kwartale 2025 roku aż 29,4 tys. firm skorzystało z usług faktorów, skupionych w PZF. W ciągu roku ich liczba wzrosła o ponad 5 tys. Co dokładnie kryje się pod pojęciem faktoringu i czy to usługa dla Ciebie?
Najważniejsze informacje o usłudze faktoringowej
· Faktoring polega na sprzedaży faktur z odroczonym terminem płatności. · Faktor to firma lub bank, który finansuje faktury w zamian za prowizję, która wynosi określony procent wierzytelności. · Faktorant to przedsiębiorca, który ceduje swoje faktury. · Zaletą faktoringu jest utrzymanie płynności finansowej nawet przy wydłużonych terminach płatności faktur. |
Czym jest faktoring?
Faktoring to usługa finansowa, która opiera się na sprzedaży nieprzeterminowanych faktur z odroczonym terminem płatności. Wyspecjalizowana firma/bank (faktor) nabywa te faktury, dzięki czemu podmiot, który je ceduje (faktorant), może od razu uzyskać część swoich środków.
W uproszczeniu: wystawiasz fakturę, przekazujesz ją firmie faktoringowej i nawet tego samego dnia otrzymujesz od niej zaliczkę.
Podstawa prawna faktoringu
Faktoring bazuje na Kodeksie cywilnym (KC) i opiera się na umowach zawieranych między firmami.
Bardzo istotne są przepisy KC, dotyczące cesji wierzytelności. Z art. 509. § 1 wynika, że wierzyciel może bez konieczności uzyskiwania zgody dłużnika przenieść wierzytelność na osobę trzecią.
Definicję faktoringu możesz znaleźć w Konwencji Ottawskiej z 1988 roku. Wskazuje ona, że usługa faktoringu zapewnia minimum dwa z niżej wymienionych usług:
- finansowanie należności
- prowadzenie kont rozliczeniowych kontrahentów
- windykację
- przejęcie ryzyka wypłacalności kontrahentów
Jak działa faktoring?
Zobacz krok po kroku, jak to przebiega:
· Przedsiębiorca wystawia fakturę, która dokumentuje sprzedaż towarów lub usług z odroczonym terminem płatności.
· Wystawca dokumentu przekazuje go faktorowi.
· W ciągu zwykle 24 godzin otrzymuje od faktora środki finansowe, które wynikają z faktury.
· Faktor przejmuje na siebie oczekiwanie na płatność i ewentualne monitorowanie spłaty.
Uwaga!
Dla odbiorcy faktury różnica polega głównie na tym, że przelewa środki na rachunek faktora.
Rodzaje faktoringu: faktoring klasyczny ( z regresem lub bez regresu) oraz faktoring odwrotny
Występują różne rodzaje faktoringu:
· Faktoring klasyczny – to najpopularniejsza forma, która polega na finansowaniu należności (faktur sprzedażowych). Tzn. otrzymujesz zapłatę zaraz po tym, jak wystawisz dokument.
· Faktoring odwrotny – służy do finansowania zobowiązań firmy. Np. kupujesz materiały, a faktor opłaca faktury, wystawione przez Twoich dostawców. Ty zyskujesz dzięki temu dodatkowy czas na zapłatę.
· Rozwiązania mieszane – łączy faktoring klasyczny i odwrotny. W jednej umowie możesz uzyskać finansowanie należności i zobowiązań.
Ponadto z uwagi na przejmowanie ryzyka wypłacalności kontrahenta wyróżnić można w faktoringu klasycznym:
· Faktoring z regresem – faktor nie przejmuje na siebie ryzyka związanego z brakiem zapłaty ze strony kontrahenta. Jeśli ten nie zapłaci, ma prawo żądać od Ciebie (przedsiębiorcy - faktoranta) zwrotu wypłaconej kwoty, co nazywane jest regresem. Później już samodzielnie musisz podjąć działania, aby odzyskać należności od dłużnika.
· Faktoring bez regresu – faktor przejmuje ryzyko wypłacalności kontrahenta i on będzie windykował należności.
Kiedy warto skorzystać z faktoringu?
Faktoring stanowi atrakcyjną alternatywę dla tradycyjnych kredytów.
Jego główne zalety to:
· szybkie uzyskanie zamrożonych środków – możesz w krótkim czasie otrzymać kapitał, który zablokowany został w fakturach z odroczonym terminem płatności. Pozwala to na swobodne regulowanie własnych zobowiązań, podejmowanie inwestycji czy po prostu finansowanie bieżącej działalności.
· możliwość oferowania kredytu kupieckiego – firma nie straci płynności finansowej, mimo, że oferuje swoim kontrahentom wydłużony termin płatności. Może to być dla niej przewaga konkurencyjna.
· wsparcie w zarządzaniu wierzytelnościami – faktor może przejąć na siebie obowiązek monitorowania terminów zapłaty. Monity wysyłane przez instytucję finansową są postrzegane jako bardziej skuteczne niż te od bezpośredniego dostawcy, dlatego istnieje duża szansa, że faktura zostanie w końcu opłacona.
· alternatywa dla kredytu – faktoring jest łatwiej dostępny. Mogą z niego skorzystać także młode przedsiębiorstwa z krótką historią działalności, a nawet te w przejściowo gorszej sytuacji finansowej, o ile mają wiarygodnych odbiorców. Nie są wymagane zabezpieczenia w postaci hipoteki czy zastawu.
Praktyczne korzyści z zastosowania faktoringu
Faktoring może być traktowany jako pewne wsparcie dla:
· Młodych przedsiębiorstw, które często wystawiają faktury z wydłużonym terminem płatności, aby uzyskać przewagę konkurencyjną. W wielu przypadkach mają one też utrudniony dostęp do kredytów z powodu krótkiej historii lub braku majątku.
· Firm dynamicznie rozwijających się – kiedy rosną obroty, wymaga to większych nakładów na zakup materiałów i organizację produkcji lub świadczenia usług. Faktoring pozwala sfinansować rosnącą sprzedaż bez obaw o utratę płynności.
· Przedsiębiorców w tarapatach finansowych – w okresach, kiedy nad firmą wisi widmo utraty płynności lub gdy otoczenie jest niesprzyjające, faktoring może zagwarantować stały dopływ gotówki i tym samym zminimalizować ryzyko zatorów płatniczych.
· Przedsiębiorców chcących utrzymać dobre relacje z kontrahentami – faktoring pozwala oferować długie terminy płatności, co stanowi atut w podejmowanych przez firmy negocjacjach, często bardziej istotny niż sama cena.
Dzięki faktoringowi masz szansę na optymalizację kosztów. Uzyskane środki możesz przeznaczyć na wcześniejszą spłatę własnych zobowiązań.
Przykłady wsparcia firm z problemami płynności
Sprawdź przypadki, w których faktoring przyniósł wymierne korzyści faktorantom:
1. Pani Marta prowadzi małą firmę, która świadczy usługi budowlane. Ostatnio jej klienci opóźniali się z płatnościami faktur. Po skorzystaniu z usług faktoringu szybko uzyskała dostęp do potrzebnych środków, co pozwoliło jej na terminowe opłacenie dostawców oraz wypłatę wynagrodzeń dla pracowników. |
2. Pan Tomasz, właściciel hurtowni spożywczej, nie mógł pozwolić sobie na długie oczekiwanie na zapłatę od swoich kontrahentów, ponieważ planował inwestycję w nowe produkty. Dzięki wdrożeniu faktoringu udało mu się podołać planowanym wydatkom. |
3. Przedsiębiorstwo produkcyjne, które zmagało się z długimi terminami płatności od kontrahentów, zdecydowało się skorzystać z faktoringu. Dzięki temu mogło efektywniej zarządzać łańcuchem dostaw i zaplanować produkcję. |
Porady dla przedsiębiorstw zainteresowanych finansowaniem faktur faktoringiem
Wybierając partnera do świadczenia usług faktoringowych, zwróć uwagę na:
· Cenę usługi – wysokość prowizji pobieranej przez faktora za udostępnienie środków finansowych w kwocie wynikającej z faktury.
· Standard obsługi – co możesz ocenić już podczas pierwszych rozmów.
· Dodatkowe korzyści – np. przejęcie ryzyka braku wypłacalności dłużnika czy monitoring spływu należności.
Nowoczesne systemy IT udostępniane przez faktorów zapewniają dostęp do danych 24/7. Umożliwiają automatyczne przesyłanie faktur i generowanie szczegółowych raportów na temat stanu należności, spłat czy kosztów.
Przed podpisaniem umowy zapoznaj się z jej warunkami, w tym tabelą opłat i prowizji, aby w pełni zrozumieć koszty związane z usługą.
Faktoring to efektywne i elastyczne narzędzie, które umożliwia odblokowanie kapitału, wspiera zarządzanie wierzytelnościami oraz dostarcza cenne finansowanie zewnętrzne, pomagające firmie na każdym etapie rozwoju.
Najczęściej zadawane pytania o faktoring
Co to jest faktoring?
Faktoring to usługa finansowa, w ramach której otrzymujesz zaliczkę, która wynika z faktury, nawet w dniu wystawienia tego dokumentu. W zamian płacisz określoną w umowie prowizję.
Ile kosztuje faktoring?
Prowizja zależy od warunków ustalonych z firmą faktoringową, ale zazwyczaj wynosi od 0,2% do 5% wartości faktury.
Czy faktoring jest legalny?
Tak, faktoring stanowi w pełni legalną usługę finansową. Zapewnia firmom zgodny z prawem sposób poprawy płynności finansowej – uzyskują zapłatę zaraz po wystawieniu faktury.
Czy każda firma może skorzystać z faktoringu?
Większość firm może korzystać z faktoringu, choć szczegóły umowy zależą od analizy ryzyka i zdolności płatniczej kontrahentów. Przedsiębiorcy ze sprawdzonymi, stałymi klientami mają większe szanse na uzyskanie korzystnych warunków, ale każdy przypadek rozpatrywany jest indywidualnie.
Bibliografia:
https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19640160093/U/D19640093Lj.pdf
https://faktoring.pl/analizy-i-statystyki/